시행령 제 112/2008/TT-BTC 은 재무부가 발표한 시행령 제 17/2007/TT-BTC 를 수정 보완하며, 증권공모 등록 서류에 관한 법률적 자료를 세부적으로 규정한다.
Scope of application
증권 발행 기관, 증권 회사, 독립 감사 기관, 증권감독위원회 (SEC).
Key points
- 증권 발행 기관 → 독립 감사 기관에 의해 검토된 연간 재무제표와 규정에 따른 승인 의견을 제공해야 한다.
- 증권 발행 기관 → 토지 사용 권한 관련 법률 자료, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금에 대한 전문적인 평가 의견 (필요 시) 및 자금 사용 계획을 추가해야 한다.
- 증권 회사 → 증권공모 등록 서류에 대한 컨설팅 계약을 체결해야 한다.
- 채권 발행 기관 → 토지 사용 권한 관련 법률 자료, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금에 대한 전문적인 평가 의견 (필요 시) 및 자금 사용 계획을 추가해야 한다.
- 채권 발행 기관 → 채권공모 등록 서류에 대한 컨설팅 계약을 증권 회사와 체결해야 한다.
🌐 Social impact of this document
- 증권 발행은 새로운 규정을 준수해야 하며, 이는 법률 비용 증가와 준비 문서 시간을 늘릴 것이다.
- 증권 회사와 독립 감사 기관은 컨설팅과 감사를 위한 추가 책임을 가지게 될 것이다.
- SEC 는 증권 발행 활동을 감독하기 위해 더 많은 정보를 제공받게 될 것이다.
❓ Frequently asked questions
증권 발행 기관은 연간 재무제표를 어떻게 제공해야 하는가?
연간 재무제표는 독립 감사 기관에 의해 검토되어야 하며, 감사 기준 제 700 호에 따른 승인 의견이 있어야 한다. 예외가 있는 경우, 그 예외는 중요하지 않아야 한다.
증권 회사는 어떤 기관과 컨설팅 계약을 체결해야 하는가?
증권 회사는 증권공모 등록 서류에 대한 컨설팅 계약을 증권 회사와 체결해야 한다 (증권 발행 기관이 증권 회사인 경우 제외).
채권 발행 기관은 어떤 자료를 제공해야 하는가?
채권 발행 기관은 토지 사용 권한 관련 법률 자료, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금에 대한 전문적인 평가 의견 (필요 시) 및 자금 사용 계획을 제공해야 한다.
채권 발행 기관은 컨설팅 계약을 체결해야 하는가?
예, 채권 발행 기관은 채권공모 등록 서류에 대한 컨설팅 계약을 증권 회사와 체결해야 한다 (증권 발행 기관이 증권 회사인 경우 제외).
이 시행령은 언제 효력을 갖는가?
이 시행령은 공보에 게재된 날로부터 15일 후에 효력을 갖는다.
Full text
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재무부 ------------ 번호: 112/2008/TT-BTC |
사회주의 공화국 베트남 독립 하노이, 2021년 달 일 ----------------------------------------- 하노이, 2008년 11월 26일 |
시행규칙
제17/2007/TT-BTC 호 2007년 3월 13일 재무부가 발행한 공중에 증권을 공개하는 등록 서류 지침을 수정 보완함
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증권법(2006년 6월 29일)에 의거,
정부가 2007년 1월 19일 제정한 14/2007/NĐ-CP 호 증권법 일부 조항의 세부 시행에 관한 규정을 근거로 함
재무부는 공중에 증권을 공개하는 등록 서류 지침을 수정 보완하기 위해 다음과 같이 제17/2007/TT-BTC 호 2007년 3월 13일 재무부가 발행한 지침을 수정 보완함
장 II는 다음과 같이 수정 보완됨
1. 절 c 항 제4호 목 1.2호 제1항은 다음과 같이 수정됨
"- 연간 재무제표는 독립 감사인으로부터 승인받은 감사기관에 의해 검토되어야 한다. 최근 연도의 재무제표에 대한 감사 의견은 재무제표 검토에 대한 감사 보고서 표준 700 "재무제표에 대한 감사 보고서"에 따라 승인된 전체 내용을 반영해야 한다. 이 표준은 1999년 9월 27일 재무부 장관이 발행한 120/1999/QĐ-BTC 호 결정에 부속되어 있다. 만약 이전 연도의 재무제표에 대한 감사 의견이 부분 승인이라면, 그 예외 사항은 중요하지 않아야 하며, 그 예외 사항에 대한 합리적인 설명 자료가 있어야 한다."
2. 제1항은 1.8호, 1.9호, 1.10호를 다음과 같이 추가함
"1.8 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획.
1.9 공중에 주식을 공개하는 등록 서류를 위한 증권 회사와의 컨설팅 계약(발행 조직이 증권 회사가 아닌 경우).
1.10 공중에 증권을 공개하는 등록 서류의 최근 등록된 자금 사용 상황 보고서(있다면)."
3. 제2항 절 m는 다음과 같이 추가됨
"m) 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획."
4. 제2항 절 d는 다음과 같이 추가됨
"d) 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획."
5. 제3항은 h호와 i호를 다음과 같이 추가함
"h) 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획.
i) 공중에 주식을 처음으로 공개하는 등록 서류를 위한 증권 회사와의 컨설팅 계약(발행 조직이 증권 회사가 아닌 경우)."
6. 제4항은 e호를 다음과 같이 추가함
"e) 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획."
장 III는 다음과 같이 수정 보완됨
1. 제1항은 1.8호, 1.9호를 다음과 같이 추가함
"1.8 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획.
1.9 공중에 채권을 공개하는 등록 서류를 위한 증권 회사와의 컨설팅 계약(발행 조직이 증권 회사가 아닌 경우)."
2. 제2항은 2.13호를 다음과 같이 추가함
"2.13 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획."
3. 제3항은 3.6호, 3.7호를 다음과 같이 추가함
"3.6 관련 법적 문서: 토지 사용 권한과 관련된 법률 문서, 프로젝트 승인 결정 또는 프로젝트 사용 자금을 위한 전문 평가 의견(필요한 경우) 및 자금 사용 계획.
3.7 공중에 채권을 공개하는 등록 서류를 위한 증권 회사와의 컨설팅 계약(발행 조직이 증권 회사가 아닌 경우)."
장 III. 실행 조직
1. 본 통지는 공보에 게재된 날로부터 15일 후 효력 발생
2. 실행 과정에서 문제가 발생하면 관련 조직 및 개인은 재무부에 신고하여 연구, 지침, 해결하도록 요청함./.
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수신처: |
국무총리 인준 |
Original document (PDF)
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