본 시행규칙은 유럽 투자은행(EIB)으로부터 대출받은 자금의 관리와 사용에 관한 사항을 규정한다. 이는 적용 범위, 해지 금융 절차, 예산 집행 감독, 국가 예산 회계 처리, 대출 사용 상황에 대한 정기 보고서 작성, 그리고 시행규칙의 효력 발생일 등에 관한 내용을 포함한다.
Scope of application
본 시행규칙은 유럽 투자은행(EIB)의 지원을 받은 하노이와 호치민시의 두 프로젝트에 적용된다.
Key points
- 유럽 투자은행(EIB)로부터 대출받은 자금의 관리와 사용에 관한 규정.
- 해지 금융 절차, 예산 집행 감독, 국가 예산 회계 처리.
- 대출 사용 상황에 대한 정기 보고서 작성 요구사항.
- 본 시행규칙의 효력 발생일은 2013년 10월 8일이다.
- 각 부처, 하노이시 인민위원회, 호치민시 인민위원회, 관련 기관은 본 시행규칙을 조직적으로 실행해야 한다.
🌐 Social impact of this document
- 유럽 투자은행(EIB)으로부터 대출받은 자금의 효과적인 관리와 사용을 강화한다.
- 프로젝트의 진행 일정과 목적에 맞게 해지 금융을 정확히 수행한다.
- 대출 사용 상황에 대한 보고서의 질을 개선한다.
❓ Frequently asked questions
본 시행규칙은 누구를 대상으로 하는가?
본 시행규칙은 유럽 투자은행(EIB)의 지원을 받은 하노이와 호치민시의 두 프로젝트에 적용된다.
본 시행규칙의 해지 금융 절차는 어떠한가?
프로젝트 주체는 해지 금융 요청 공문을 발송하고, 재무부는 이를 검토하여 TKDA로 송금한다. 프로젝트 주체는 그 후 공급업체 또는 계약자에게 금액을 전달하는 책임이 있다.
본 시행규칙은 언제 효력을 갖는가?
본 시행규칙은 2013년 10월 8일부터 효력을 갖는다.
Full text
시행규칙
유럽 투자은행(EIB)의 대출 자금에 대한 도시 철도 건설 프로젝트 시범 사업인 하노이 노른-하노이역 구간(3호선) 및 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트의 재정 기제와 해외 차입금 관리 지침을 위한
도시 철도 건설 시범 사업인 하노이 노른-하노이역 구간(3호선) 및 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트에 대한
유럽 투자은행(EIB)의 대출 자금에 대한 재정 기제와 해외 차입금 관리 지침을 위한
지하철 2호선 호치민시 건설 프로젝트에 대한
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||| 2009년 6월 17일 제12차 국회의 법률 제29/2009/QH12호 공공채무 관리법
정부가 2010년 7월 14일 제78/2010/NĐ-CP 호치민시 정부 차입금을 재차 대출하기 위한 정부 차입금 외국 차입금 대출에 관한 시행령에 근거함;
||| 2010년 7월 14일 정부 결정 제79/2010/NĐ-CP 공공채무 관리 업무에 관한 법률
정부가 2008년 11월 27일 제정한 「재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정」(제118/2008/NĐ-CP 호)에 근거함
정부 재정부가 2007년 9월 7일 제108/2007/TT-BTC 호치민시 정부 차입금을 재차 대출하기 위한 정부 차입금 외국 차입금 대출에 관한 시행령과 2011년 3월 22일 제40/2011/TT-BTC 및 2011년 7월 20일 제107/2011/TT-BTC 호치민시 정부 차입금을 재차 대출하기 위한 정부 차입금 외국 차입금 대출에 관한 시행령 제108/2007/TT-BTC를 개정하는 시행령에 근거함;
정부와 유럽 투자은행(EIB) 사이의 FI N0 25.946호 2010년 12월 6일자 차관 협정에 근거함, 이 협정은 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트에 대한 1억 5천만 유로의 차관을 제공하며, 정부와 유럽 투자은행(EIB) 사이의 FI N0 25.758호 2010년 10월 4일자 차관 협정에 근거함, 이 협정은 하노이 노른-하노이역 구간(3호선) 도시 철도 건설 시범 사업에 대한 7천 3백만 유로의 차관을 제공하며(이하 "협정"이라 함);
총리가 2010년 12월 3일 제2211/TTg-QHQT 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트에 대한 협정을 승인한 문서와 2010년 9월 30일 제1772/TTg-QHQT 하노이 노른-하노이역 구간(3호선) 도시 철도 건설 시범 사업에 대한 협정을 승인한 문서에 근거함;
총리가 2012년 4월 3일 제2152/VPCP-KTTH 및 2012년 2월 17일 제908/VPCP-KTTH 호치민시 지하철 건설 프로젝트에 대한 재정 기제와 실행 조직에 관한 문서에 근거함;
재무부 채무관리 및 외재정국 국장의 요청에 따라
재정부 장관은 유럽 투자은행(EIB)의 대출 자금에 대한 도시 철도 건설 시범 사업인 하노이 노른-하노이역 구간(3호선) 및 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트의 재정 기제와 해외 차입금 관리 지침을 위한 통지안을 발행함,
파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차
||| 일반 규정
조 1. 적용범위
본 통지는 유럽 투자은행(EIB)의 대출 자금에 대한 도시 철도 건설 시범 사업인 하노이 노른-하노이역 구간(3호선) 및 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트(이하 "프로젝트"라 함)에 적용되는 재정 기제와 해외 차입금 관리 절차를 규정함.
조 2. 적용대상
본 통지는 프로젝트 주체, 프로젝트 관리 기관 및 프로젝트를 수행하기 위해 유럽 투자은행(EIB)의 대출 자금을 사용하는 모든 기관, 단체, 단위에 적용됨.
조 3. 용어 해석
1. 프로젝트 관리 기관: 하노이 노른-하노이역 구간(3호선) 도시 철도 건설 시범 사업의 경우는 하노이시 인민위원회, 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트의 경우는 호치민시 인민위원회(이하 "인민위원회"라 함).
2. 프로젝트 주체: 하노이 도시 철도 관리청 (2009년 4월 27일 제1970/QĐ-UBND 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트 투자 건설 계획 승인 결정과 2012년 2월 22일 제925/QĐ-UBND 호치민시 인민위원회 결정에 따라) 호치민시 도시 철도 관리청(2010년 10월 11일 제4474/QĐ-UBND 호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트 투자 건설 계획 승인 결정에 따라).
위 두 결정에서 명시된 직무 외에 프로젝트 주체는 연간 차입금 회수 계획을 세우고 재무부에 차입금 회수 요청 서류를 제출하며, 재무부로부터 특별 계좌에서 프로젝트 계좌로 이관된 유럽 투자은행(EIB) 차입금을 수령하는 계좌의 주체임.
3. 차입금 수령 기관: 하노이시 인민위원회와 호치민시 인민위원회는 차입금 수령 기관(국고 지급 부분)이며, 재차 대출 계약을 체결하고 차입금을 수령하며, 만기 때 재무부와 차입금을 상환(재차 대출 부분)함.
제4조. 관리 원칙
1. 협정에 따른 대출은 정부 차입금 외국 차입금으로 처리된다. 모든 차입금과 상환금은 국가 예산에 기록된다.
2. 프로젝트에 적용되는 국내 재정 기제는 총리가 2012년 4월 3일 제2152/VPCP-KTTH 및 2012년 2월 17일 제908/VPCP-KTTH로 승인한 기제이다.
3. 재정부는 재차 대출을 실시하고 인민위원회와 재차 대출 계약을 체결한다. 인민위원회는 연간 국가 사회개발예산(NSDP)에 차입금 상환 자금을 배정하고 정해진 기한 내에 완전히 상환해야 한다.
4. 인민위원회와 프로젝트 주체는 유럽 투자은행(EIB) 차입금을 목적에 맞게 효율적으로 사용해야 하며, 유럽 투자은행(EIB)과 체결한 차입 협정 및 관련 법령에 따른 조건을 준수해야 한다.
절 2
구체적인 규정
조 5. 프로젝트에 적용되는 재정제도
1. EIB 대출금 부분에 대해서는 중앙예산이 주체에게 프로젝트를 수행하기 위해 자금을 이전하며, 다음과 같은 제도를 통해 이루어진다.
가) 철도법 2005년 제정에 따른 철도 인프라 구축 항목에 대한 지급금은 예산으로 배분되며, 현재 규정에 따라 다른 비용도 지급된다.
나) 설비 구매 항목에 대한 지급금, 즉 운송 및 시설 운영을 위한 장비와 수단에 대한 지급금은 다시 대출된다.
다) 예비비: 재정 제도(예산 배분 또는 대출)는 해당 조항 1항 가, 나 절에서 정한 자금 사용 내용을 기반으로 권한 있는 기관의 승인을 받아 결정된다.
라) 주체는 교통부가 2012년 4월 24일에 발행한 3155/BGTVT-KHĐT 번 호 지침에 따라 도시 철도 운영 및 사업 관련 항목을 확인하고, 프로젝트 관리 기관에 각 계약의 예산 배분 또는 대출 여부를 명확히 하는 문서를 작성하여 재무부와 지방국고에 보고하여 프로젝트의 대출금 지급을 추적, 처리 및 감독한다.
마) 재무부는 협정에 따른 대출금을 UBND 시청과 체결된 대출 계약에 따라 별표 1(호치민시 지하철 2호선 건설 프로젝트) 및 별표 2(하노이 도시 철도 시범 프로젝트, 노른-하노이역 구간(3호선))에 명시된 조건에 따라 대출한다.
- 대출 조건(대출 기간 및 대출 금리)은 협정에 명시된 대출 조건과 동일하다.
- 대출 수수료: 재무부는 제10조 제1항 절 1에 명시된 대출 조건에 따라 대출하는 경우 대출 수수료를 부과하지 않는다.
- 프로젝트 자금 인출 과정 중 재무부는 협정에 명시된 수수료를 인출하며, 이는 대출금에 대한 수수료를 포함한다. 프로젝트 자금 인출이 완료된 후, UBND 시청은 재무부에 협정에 명시된 모든 수수료를 한 번에 지불해야 한다.
- 프로젝트 주체는 국내 은행에 직접 지불해야 하는 은행 서비스 수수료(신용장 개설 수수료, 국제 결제 수수료 등)를 국내 은행에 지불해야 한다.
2. 대응 자금에 대해서는 UBND 시청은 제79/2010/NĐ-CP 호에 명시된 규정에 따라 프로젝트에 필요한 세금, 보상 및 해지 비용 등을 자체적으로 조정하고, 대응 자금을 적절하게 확보하고 지급해야 한다.
조 6. EIB 대출금 해지 절차
1. 해지 통화, 차입 통화, EIB 대출금 계좌, 발생 이자 및 차입 날짜에 대한 규정
가) 재무부는 EIB로부터 해지받은 자금을 수령할 수 있는 상업 은행 계좌를 개설한다(이하 특별계좌(TKDB)라고 함). 특별계좌(TKDB). EIB로부터 TKDB로 해지되는 최대 횟수는 10회이며, 각 회차의 최소 금액은 5,000,000유로(5백만 유로)이다.
나) 프로젝트 주체는 프로젝트를 수행하는 상업 은행에서 프로젝트 계좌(TKDA)를 개설하여 재무부로부터 TKDB로부터 이전된 자금을 수령하여 프로젝트의 지출 항목을 지급한다. 프로젝트 계좌(TKDA). 프로젝트 계좌(TKDA)
)를 개설하여 프로젝트의 지출 항목을 지급한다.
다) 프로젝트의 EIB로부터의 해지 통화와 차입 통화는 프로젝트 주체의 요청과 협정 대출 조건에 따라 유로, 달러 또는 파운드Sterling 중 하나로 결정된다.
라) EIB는 재무부의 해지 신청서와 프로젝트 주체의 해지 신청 공문(베트남어와 영어) 및 관련 결제 증빙 서류를 기반으로 해지를 실시한다.
마) 대출금에 대한 부분에 대해, 재무부가 UBND 시청(또는 하노이 시청 재무국 및 호치민 시청 재무국 - UBND 시청의 위임을 받은 경우)에 차입 날짜를 기록하는 날은 EIB가 베트남에 차입 날짜를 기록하는 날이다. 예산 배분 부분에 대해, 자금 수령 날짜는 재무부가 TKDB에서 TKDA로 자금을 이전하는 날이다.
TKDB와 TKDA의 잔액은 은행 서비스 제공자의 규정 또는 은행 서비스 제공자와 계정 소유자 간의 합의 이율에 따라 이자를 받는다. TKDA에서 발생하는 이자는 국가재정수입(NSTW)에 속하며, TKDB에서 발생하는 이자는 국가지방재정수입(NSĐP)에 속한다.
이자 발생 추적 및 사용은 재무부 2007년 9월 7일 제108/2007/TT-BTC 호 지침에 따라 ODA 프로젝트의 재정 관리 제도를 설명하며, 이 지침의 수정 및 보완된 버전도 포함된다.
2. 해지 절차
가) TKDB로의 해지 절차:
- 해지 예정일로부터 최소 20일 전에 프로젝트 주체는 재무부에 해지 요청 공문(베트남어와 영어)을 제출한다(부록 3-1 및 3-2 참조). (법적 근거, 해지 요청 대출 금액, 대출 사용 계획, 프로젝트 상업 계약의 진행 상황 및 지급 계획, 관련 증빙 서류(있을 경우) 등이 명시되어야 함) 및 추가 설명 자료가 요구될 경우 이를 제출한다. (법적 근거를 구체적으로 명시하고, 해지 요청 대출금액의 가치, 대출금 사용계획(프로젝트의 진행 상황과 계약상의 지급 일정에 맞게), 관련 증빙 서류(있을 경우) 등을 포함하며, 추가 설명 자료가 요구되는 경우 해당 자료를 제출함.)
- 프로젝트 주체로부터 유효한 모든 서류를 수령한 날로부터 최대 5일 이내에 재무부는 협정 부록 C에 따른 해지 신청서를 EIB에 보내 TKDB로 자금을 이전하도록 한다.
- 최대 15일 이내에 재무부가 제출한 해지신청서를 받은 날로부터 EIB는 이를 검토하고 지급을 승인하면 TKDB로 금액을 이관하며(지급을 승인하지 않을 경우 그 이유를 명확히 하는 공문을 재무부에 발송함),
b) TKDB에 대한 첫 번째 해지신청:
조약 제1.04조(해지조건)에서 열거된 서류 외에도, 첫 해지신청 전 프로젝트는 재무부에 다음 문서를 제출해야 함:
- 프로젝트 승인 결정
- 입찰 결과 승인 결정(원본) 및 영어 번역본
- 2부의 계약서(원본 또는 원본과 동일하게 확인된 사본)
- 프로젝트 주체가 권한 있는 사람의 서명을 소개하는 문서(개인의 이름, 직위, 서명 포함)
- 계약 이행 보증서와 계약 보증금 보증서 사본
- 프로젝트 연간 재무계획(자금 인출 계획 포함)
프로젝트 전체에 대해 이러한 문서는 수정이나 변경이 없는 한 단 한번만 제출하면 되며, 재무계획은 통보 108/2007/TT-BTC, 2011년 3월 22일 개정된 40/2011/TT-BTC 통지에 따라 매년 제출하면 됨.
c) TKDB에 대한 추가 해지:
TKDB 잔액이 1,000,000유로가 될 때, 재무부는 프로젝트 주체에게 EIB에 추가 해지를 요청하기 위한 서류를 준비하도록 통지문을 발송함. 해당 요청 서류에는 다음과 같은 내용이 포함됨:
- 프로젝트 주체가 재무부에 보내는 추가 해지를 요청하는 공문(해지 금액을 결정하는 법적 근거 포함, 예: 해지 계획 승인, 계약 등)
- 프로젝트 주체가 작성한 TKDB에서 TKDA로 이전된 해지 내역표(추가 해지 시점까지의 해지 내역 포함) 부록 4 5. 이 통고 부록 XVI에 따른 일등 내수 수로 기관 운전사 교육 프로그램.
- 추가 해지 시점까지의 프로젝트 계좌 현황 확인서(은행이 확인함)
재무부는 적격한 모든 서류와 결제 증빙을 받은 날로부터 최대 5일 이내에 이를 검토하고 EIB에 해지 신청서를 발송함.
d) TKDB에서 프로젝트로의 해지:
- 프로젝트 주체는 공급업체/서비스 제공자에게 지급을 요청할 때, 재무부에 프로젝트 자금 EIB를 TKDA로 해지하도록 요청하는 공문(부록 3-3 참조)을 제출하며, 이를 확인한 정부예산국의 결제 신청서를 첨부함.
- 프로젝트 주체는 협정에 따른 내용과 지급 비율에 맞게 EIB 자금으로부터의 해지 금액을 정확히 계산해야 하며, 공급업체/서비스 제공자에게 원화로 지급할 경우, 프로젝트 주체는 은행 서비스 제공자의 매입 환율에 따라 해당 시점의 원화 가치를 계산하여 재무부에 EIB 자금 TKDB에서 TKDA로 해지하도록 요청하는 공문을 제출해야 함.
- 재무부는 적격한 모든 서류와 결제 증빙을 받은 날로부터 최대 2일 이내에 이를 검토하고 TKDA로 지급을 이관함.
- 프로젝트 주체는 최대 2일 이내에 재무부로부터 TKDB에서 해지된 자금을 TKDA로 이관받아 공급업체/서비스 제공자에게 지급해야 함.
조 7. 지출 감사 절차
TKDB 및 TKDA에서 해외원조개발자금(OAD)과 공적개발원조(ODA) 프로그램 및 사업에 대한 재정 관리 기제를 위한 통지 제108/2007/TT-BTC, 통지 제40/2011/TT-BTC 및 그들 통지의 수정, 보완 또는 대체를 위한 법률 문서에 따른 지침에 따라 해외원조개발자금(OAD) 및 공적개발원조(ODA) 프로그램 및 사업에 대한 해외원조개발자금(OAD) 및 공적개발원조(ODA) 예산 집행을 감사한다.
지출 감사는 지방국고국이 수행하며, 프로젝트의 모든 지출 활동에 대한 감사를 수행하며, 이는 프로젝트의 배분 부분과 대출 부분을 포함한다.
조 8. 국가예산 회계 처리
매월 정기적으로, TKDB에서 TKDA로 해외원조개발자금(OAD)이 해외원조개발자금(OAD)으로 이관된 금액에 대한 명세서를 근거로 재무부는 중앙정부 예산 수입을 기록하고, 프로젝트의 대출 부분에 대한 지출을 지방정부 예산으로 기록하거나, 프로젝트의 대출 부분에 대한 지출을 재대출로 기록한다.
제9조 보고 체계
프로젝트 주체는 다음 보고 체계를 준수해야 한다.
a) 매 분기와 연간 EIB 자금 사용에 대한 보고서를 작성하여 재무부에 제출하여 프로젝트 추적 및 감독을 위한 근거로 삼는다.
b) 연간 재무감사 보고서, 연간 프로젝트 진행 상황 보고서 및 협정 규정에 따른 다른 보고서를 재무부에 제출한다.
프로젝트 종료 후, 자금 해외원조개발자금(OAD) 및 공적개발원조(ODA) 사용 증빙 서류를 보관하여 회계 처리, 자산 이양 및 국가 자산 관리를 수행한다.
목 3
시행규정
조 제10条 효력 시행
본 통지는 2013년 10월 8일부터 효력이 발생한다.
제11조. 조직적 실행
각 부처, 하노이 시 인민위원회, 호치민 시 인민위원회 및 관련 기관은 본 통지를 조직적으로 시행하는 책임이 있다. 시행 과정에서 문제가 발생하면 관련 기관 및 단체는 재무부에 신속히 보고하여 연구 및 해결하도록 요청한다./.
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