시행규칙 제 155/2015/TT-BTC 증권시장에서 정보공개에 관한 지침

시행규칙

증권시장 정보공시 지침예비 장교 확인카드 발급

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2006년 6월 29일 증권법에 의거

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

2014년 11월 26일 기업법에 근거함;

정부가 2012년 7월 20일 제정한 58/2012/NĐ-CP에 의거하여 증권법 및 증권법 일부 개정 법률 시행 세부사항과 이행 지침을 규정하고 있음

정부가 2015년 6월 26일 제정한 60/2015/NĐ-CP에 의거하여 2012년 7월 20일 제정된 58/2012/NĐ-CP를 수정 보완함

정부가 2015년 5월 5일 제정한 42/2015/NĐ-CP에 의거하여 파생증권 및 파생증권 시장을 규정함

정부가 2013년 12월 23일 발행한 2013년 시행령 215/2013/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정하는 것을 근거로 합니다.

증권관리위원회 주석의 건의를 검토함

재무부 장관은 증권시장에서 정보를 공시하는 방법을 지시하는 통지를 발행하였습니다.

장 1

총칙

1. 적용 범위

본 통지는 베트남 증권시장에서 정보공시에 관한 사항을 규정함

2. 적용대상:

a) 대중회사, 채권발행기관(정부채권, 정부보증채권 및 지방정부채권 발행기관을 제외함)

b) 증권사, 투자신탁회사, 베트남 내 외국 투자신탁회사 지점, 대중펀드

c) 증권거래소, 베트남 증권예탁기관(이하 "증권예탁기관"이라 함)

d) 법률 규정에 따라 정보공시 대상인 투자자

đ) 관련 기관, 단체, 개인

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 대중회사 증권법 제25조 제1항에 따른 주식회사를 말함

2. 규모가 큰 대중회사 는 최근 검토된 연간 재무보고서에 따르면 주주 출자액이 1조 2천억 동 이상인 대중회사를 말합니다.

3. 대중펀드 폐쇄형 펀드, 개방형 펀드, 스왑펀드 및 대중투자신탁회사를 포함함

4. 정보 공시 주체로 분류되는 투자자 이를 포함하되不限于：

a) 대중회사 또는 대중펀드 내부인사, 내부인사와 관련된 개인

b) 대중회사의 주식 보유량이 발행된 표면표결권 주식의 5% 이상인 주주대표, 대표그룹; 폐쇄형 펀드의 펀드증권 보유량이 5% 이상인 투자자; 주식회사 설립주주로서 주식회사 또는 대중투자신탁회사의 주식 양도 제한기간 중인 주주; 대중펀드 설립주주

c) 대중회사의 주식 보유량이 발행된 표면표결권 주식의 5% 이상인 주주대표, 주주그룹; 폐쇄형 펀드의 펀드증권 보유량이 5% 이상인 투자자

d) 공개적으로 대중회사의 주식을 매수하는 조직 또는 개인

5. 대중회사 내부인사 다음과 같다:

a) 이사회 회원

b) 감사위원회 회원, 내부감사부서 회원

c) 대표이사 또는 상무총장, 부대표이사 또는 부상무총장 또는 대회 또는 이사회가 임명한 다른 관리직 직위를 맡고 있는 개인; 회사의 거래를 대표하여 회사 명의로 계약을 체결할 수 있는 권한을 가진 다른 관리직 직위를 맡고 있는 개인

d) 재무책임자, 회계책임자, 재무회계부서장, 회계 담당자

đ) 법적 대표자, 정보공시 위임자

6. 대중펀드 내부인사 다음과 같다:

a) 대중투자신탁회사의 투자신탁이사회 회원, 대중투자신탁회사의 이사회 회원

b) 투자신탁관리회사의 이사회 회원 또는 이사회 회원, 회장; 감사위원회 회원(있을 경우), 내부감사부서 회원(있을 경우); 투자신탁관리회사의 경영진

c) 투자신탁관리회사의 재무책임자, 회계책임자, 재무회계부서장, 회계 담당자; 대중펀드 또는 대중투자신탁회사의 펀드운영자

d) 법적 대표자, 정보공시 위임자

7. 정보 공시 날짜 정보공시일은 해당 정보가 본 통지 제5조 제1항에 따른 정보공시 방법 중 하나에 게시되는 날을 의미함

8. 정보공시 보고일 정보공시 보고일은 정보공시 보고서를 팩스로 보내거나 전자메일로 전송하거나, 정보공시 보고서가 증권관리위원회 또는 증권거래소의 전자정보시스템에 접수되거나, 증권관리위원회 또는 증권거래소가 정보공시 보고서를 받는 날 중 가장 먼저 도착한 날을 의미함

9. 표면표결권 주식 발행량 대중회사의 표면표결권 주식 발행량은 회사가 발행한 표면표결권 주식 수에서 회사가 구입하여 주식예금으로 보유한 표면표결권 주식 수를 뺀 것을 의미함

10. 거래 등록 조직 UPCOM 시스템에 등록된 조직

11. 상장조직 증권거래소에 상장된 주식을 보유한 조직

12. 증권 분야의 공익기업을 위한 검토 승인된 감사조직 증권 분야의 공익기업을 위한 감사, 재무제표 검토, 재무정보 및 기타 보고서 검토를 수행하기 위해 정부 기관이 승인한 감사조직을 의미함

13. 공익기업을 위한 검토 승인된 감사조직 공익기업을 위한 감사를 수행하기 위해 정부 기관이 승인한 감사조직을 의미함

14. 증권 거래 완료일 는 다음과 같이 결정된다.

a) 증권거래소를 통한 거래에서 결제가 종료되는 날을 의미한다.

b) 증권거래소를 통해 이루어지지 않은 거래의 경우 증권예탁기관에서 증권 소유권 이전이 완료된 날

조 3. 정보공개 원칙

1. 정보공개는 법률 규정에 따라 충분하고 정확하며 적기에 이루어져야 하며 다음 사항을 보장해야 한다.

가. 정보공개 주체는 공개된 정보 내용에 대해 책임을 진다. 이미 공개된 정보 내용이 변경되는 경우, 정보공개 주체는 변경된 정보 내용과 변경 사유를 공개하여야 한다.

나. 증권가격에 영향을 미치는 사건이나 정보가 발생한 경우, 정보공개 주체는 해당 사건이나 정보를 인식한 후 24시간 이내에 확인하거나 수정하여야 하거나 증권위원회 또는 증권거래소의 요청에 따라야 한다.

다. 개인정보를 포함하는 정보공개에는 시민등록증 번호, 여권 번호, 연락처, 주소, 전화번호, 팩스번호, 이메일 주소, 증권 거래 계좌번호, 증권 예탁 계좌번호, 은행 계좌번호 등이 포함되며, 관련 주체의 동의 없이는 공개될 수 없다.

2. 제1조 제2항에서 규정된 정보공개 주체는 정보를 공개할 때 증권위원회와 해당 증권이 상장되거나 거래 등록된 증권거래소에 동시에 보고해야 하며, 정보공개 내용은 법률 규정에 따른 모든 정보를 포함해야 한다. 제1항 제3호에서 규정된 개인정보를 포함하는 정보공개를 하고자 하는 경우, 정보공개 주체가 이러한 정보를 공개하지 않기를 원한다면, 증권위원회와 해당 증권이 상장되거나 거래 등록된 증권거래소에 개인정보를 포함한 보고서 1부와 개인정보를 포함하지 않은 보고서 1부를 제출해야 한다.

3. 정보공개 주체는 정보보고 및 공개에 관한 규정에 따라 정보를 보관하고 보존해야 한다.

가. 정기적으로 공개된 정보는 최소 10년간 문서(있을 경우)와 전자 데이터로 보존되어야 하며, 이러한 정보는 정보공개 주체의 웹사이트에서 최소 5년간 보존되어야 한다.

나. 비정기적으로 공개되거나 요구에 따라 공개된 정보는 정보공개 주체의 웹사이트에서 최소 5년간 보존되어야 한다.

증권시장에서의 정보공개 언어는 베트남어이다. 베트남증권위원회의 승인을 받은 증권거래소와 증권예탁센터는 베트남어와 영어로 정보를 공개할 수 있다. 다른 주체들은 증권거래소 규칙과 베트남증권위원회 지침에 따라 영어로 정보를 공개하도록 권장된다. 베트남어와 영어로 정보를 공개하는 경우, 영어 정보는 참고용으로만 사용된다.

조 4. 정보공개 실시 주체

1. 정보공개 주체로서 조직은 법적 대표자 또는 정보공개를 위임받은 개인을 통해 정보공개 의무를 수행해야 한다.

가. 법적 대표자는 위임받은 개인이 공개한 정보의 충분성, 정확성, 적시성을 책임진다. 정보공개 사건이 발생했으나 법적 대표자와 위임받은 개인 모두가 불참하는 경우에는 경영진 중 가장 높은 직위를 가진 자가 정보공개를 대신 수행해야 한다.

나. 조직은 법적 대표자 또는 정보공개를 위임받은 개인을 등록하거나 재등록하기 위해 본 통지 부록 1에 따라 법적 대표자 또는 정보공개를 위임받은 개인의 정보 제공서를 제출해야 하며, 이는 베트남증권위원회와 해당 증권이 상장되거나 거래 등록된 증권거래소에 최소 24시간 전에 이루어져야 한다.

2. 정보공개 주체로서 개인 투자자는 직접 정보공개 의무를 수행하거나, 증권회사, 펀드 관리 회사, 대중회사, 예탁원, 증권예탁센터 또는 기타 조직 또는 다른 개인에게 위임하여 정보공개 의무를 수행할 수 있다.

가. 직접 정보공개를 수행하는 경우, 개인 투자자는 첫 번째 정보공개 시 베트남증권위원회와 해당 증권이 상장되거나 거래 등록된 증권거래소에 본 통지 부록 3에 따라 정보 제공서를 제출해야 하며, 정보 제공서에 기재된 내용이 변경될 경우 변경된 정보를 즉시 정확하게 제공해야 한다.

나. 정보공개를 위임하는 경우, 개인 투자자는 위임받은 개인이 공개한 정보의 충분성, 정확성, 적시성을 책임진다. 개인 투자자는 자신의 증권 소유 상태와 관련된 개인 또는 그룹과의 관계(있다면)에 대한 정확하고 즉각적인 정보를 제공해야 한다.

개인 투자자는 본 통지 부록 2에 따라 정보공개를 위임받은 개인을 등록하거나 재등록하고, 개인 투자자의 정보 제공서와 정보공개를 위임받은 개인의 정보 제공서(정보공개를 위임받은 개인이 개인인 경우)를 베트남증권위원회와 해당 증권이 상장되거나 거래 등록된 증권거래소에 최소 24시간 전에 제출해야 한다.

3. 외국인 투자자는 본 통지와 베트남 증권법에서 외국인 투자 활동을 규제하는 지침에 따라 보고 및 정보공개 의무를 수행한다.

4. 대중펀드와 대중투자증권회사의 정보공개는 펀드관리회사가 수행한다.

조 5. 정보공표 수단

1. 정보공표 수단은 다음과 같습니다:

가) 정보 공표 대상 조직의 웹사이트(전자 정보 사이트);

나) 증권위원회의 정보 공표 시스템;

죄) 증권거래소의 전자정보 홈페이지;

디) 증권예탁원의 전자정보 홈페이지;

드) 법률이 정하는 대중매체 기타(인쇄신문, 전자신문 등);

2. 정보 공표 대상 조직은 다음 규정에 따라 전자 정보 사이트를 설립해야 합니다:

가) 공개회사는 공개회사가 되는 날로부터 6개월 이내에 전자정보 홈페이지를 개설해야 하며, 공모채 발행자는 공모채 발행을 실시하기 전에 전자정보 홈페이지를 개설해야 한다. 증권사와 펀드관리사는 본격적인 업무를 시작할 때 전자정보 홈페이지를 개설해야 한다. 상장 또는 거래등록을 하는 조직은 상장 또는 거래등록 절차를 진행하면서 증권거래소에서 전자정보 홈페이지를 개설해야 한다;

나) 조직들이 전자정보 홈페이지를 개설할 때는 증권선물위원회, 증권거래소에 보고하고, 전자정보 홈페이지 주소 및 해당 주소 변경 사항을 전자정보 홈페이지 개설 완료일 또는 주소 변경일로부터 3일 이내에 공시해야 한다;

다) 전자정보 홈페이지는 사업분야 및 영업활동과 관련된 내용과 기업등기국 국가전자정보 포털사이트에 공시해야 하는 내용, 그리고 이러한 내용에 대한 변경사항을 포함해야 하며, 주주관계(투자자) 전용 섹션을 설치하여 회사규정, 내부통제규정(있을 경우), 공시보고서(있을 경우) 및 정기공시, 비상공시, 요구공시 등을 공시해야 한다;

라) 전자정보 홈페이지는 정보 게재 시각을 표시해야 하며, 투자가들이 해당 전자정보 홈페이지에서 데이터를 쉽게 검색하고 접근할 수 있도록 해야 한다.

3. 공개회사, 발행자, 증권사, 펀드관리사는 제1조 제1항 제가, 나호에서 규정된 정보공표 수단을 통해 정보를 공표해야 한다.

4. 상장 또는 거래등록을 하는 조직, 회원증권사, 상장공동펀드, 상장투자신탁회사는 제1조 제1항 제가, 나, 다호에서 규정된 정보공표 수단을 통해 정보를 공표해야 한다.

5. 증권거래소는 제1조 제1항 제다목에서 규정된 정보 공표 수단을 사용하여 정보를 공표합니다.

6. 증권예탁원은 제1조 제1항 제디호에서 규정된 정보공표 수단을 통해 정보를 공표한다.

7. 정보공표 의무가 법정 공휴일이나 휴일에 발생한 경우에는 제3항과 제4항에서 규정된 주체들은 제1조 제1항 제가호에서 규정된 정보공표 수단을 통해 정보를 공표하고, 법정 공휴일이나 휴일 종료 후에는 정보공표 의무를 완전히 이행해야 한다.

8. 증권선물위원회의 정보공표 시스템과 증권거래소의 전자정보 홈페이지를 통한 정보공표는 증권선물위원회와 증권거래소의 지침에 따라 이루어진다.

조 6. 정보공표 유예

1. 정보공표 주체는 불가항력적인 사유(천재지변, 화재 등)로 인해 정보공표를 유예할 수 있다. 정보공표 주체는 그러한 사건이 발생하자마자 증권선물위원회와 증권거래소에 정보공표 유예 사유를 명시하며, 정보공표 유예 사실을 공시해야 한다.

2. 불가항력 상황이 해소된 직후, 정보공표 주체는 법률 규정에 따라 이전에 공표하지 않은 모든 정보를 완전히 공표해야 한다.

조 7. 정보공표 위반 처리

정보공표에 관한 법률을 위반한 단체 또는 개인은 그 위반의 성질과 정도에 따라 징계, 행정처분 또는 형사책임을 물으며, 손해를 입힌 경우에는 법에 따른 보상을 해야 한다.

장 II

공시 대상의 정보공표

조 8. 정기 정보공표

1. 공개회사는 공익사업체로서 승인받은 감사기관이 검토한 연간 재무제표를 다음 원칙에 따라 공표해야 한다:

가) 재무제표는 기업 회계 법률 규정에 따른 모든 보고서, 부록, 설명을 포함해야 한다.

공개회사가 다른 조직의 모회사인 경우, 공개회사는 자체 연간 재무제표와 합산 재무제표를 공표해야 한다.

공개회사가 자회사가 없는 상위 기업인 경우, 공개회사는 자체 연간 재무제표와 총합 재무제표를 공표해야 한다.

b) 검토된 연간 재무제표 전체 내용은 반드시 공표되어야 하며, 검토 보고서도 함께 공표해야 한다. 검토 보고서에서 전체 재무제표를 인정하지 않는 경우, 공개회사는 연간 재무제표와 검토 보고서 및 회사의 설명서를 함께 공표해야 한다.

c) 연간 재무제표 공표 기한:

공개회사는 감사기관이 검토보고서에 서명한 날로부터 10일 이내, 또는 사업연도 종료일로부터 90일 이내에 검토된 연간 재무제표를 공표해야 한다.

공개회사가 연간 합산 재무제표 또는 총합 재무제표를 작성해야 하는 경우, 또는 자회사나 연계회사가 검토된 연간 재무제표, 합산 재무제표 또는 총합 재무제표를 작성해야 하는 경우, 증권위원회는 회사의 요청에 따라 사업연도 종료일로부터 120일 이내에 공표 기한을 연장할 수 있으나, 최대 100일로 제한된다.

2. 공개회사는 부록 4에 따라 연간 보고서를 작성하고, 검토된 연간 재무제표 공표일로부터 20일 이내, 또는 사업연도 종료일로부터 120일 이내에 이를 공표해야 한다.

연간 보고서에 포함된 재무정보는 검토된 연간 재무제표와 일치해야 한다.

3. 정기 주주총회 정보공표

a) 주주총회 개시일 10일 전까지, 공개회사는 회사 웹사이트와 증권위원회, 증권거래소 웹사이트(상장 또는 거래등록 기관인 경우)에 주주총회 소집에 대한 정보를 공표해야 한다. 이 정보에는 주주총회 자료의 전체 경로, 초청장, 대리인 지정 양식, 회의 일정, 표결용지, 감사위원 및 이사 후보자 명단과 세부 정보 등이 포함되어야 한다.

주주총회 자료는 수정사항이 있을 경우 주주총회 종료 시까지 업데이트되어야 한다.

b) 첫 번째 주주총회가 성공적으로 개최되지 않은 경우, 공개회사는 다음 주주총회의 일정을 공표하고, 주주총회 자료를 계속 제공해야 한다. 다음 주주총회의 일정은 기업법에 따른다.

c) 주주총회 의사록과 결의안은 본 조 제9조 제1항 제c호에 따라 공표해야 한다.

4. 발행 및 자금 사용 정보 공표

a) 공개회사는 개별 발행 또는 공중 발행 시 증권발행에 관한 법률에 따라 정보를 공표해야 한다.

b) 투자 프로젝트 자금 조달 시, 발행일로부터 6개월마다 프로젝트 완료 시점 또는 자금 조달 완료 시점까지 증권위원회에 자금 사용 현황을 보고하고 공표해야 한다. 자금 사용 계획 변경 시, 변경 결정 후 10일 이내에 증권위원회에 보고하고 발행자의 웹사이트에 변경 내용을 공표해야 한다. 모든 변경 사항은 가장 가까운 주주총회에서 다시 보고해야 한다.

발행자는 주주총회에서 감사 확인된 자금 사용 보고서를 공표하거나, 검토된 연간 재무제표에서 자금 사용 상세 내역을 설명해야 한다. 이 규정은 공개회사가 채무 상환 또는 주식 교환을 위해 주식을 발행하는 경우에 적용되지 않는다.

5. 외국인 소유 비율 정보 공표

공개회사는 회사 웹사이트, 증권거래소 및 증권예탁원 웹사이트에 자기 회사의 외국인 소유 비율 제한 및 관련 변경 사항을 증권법이 지시하는 바에 따라 공표해야 한다.

조 9. 비상 정보 공표

1. 대중회사는 다음 각 호의 어느 하나의 사유가 발생한 때로부터 24시간 이내에 비상 정보를 공표해야 한다.

가) 회사의 은행 계좌가 동결되거나 동결 후 재개된 경우(회사의 요청에 의한 동결을 제외함);

나) 사업의 일부 또는 전부를 중단하거나 투자 및 영업 분야를 추가 또는 축소하거나 사업 등록증 또는 설립 및 운영 허가증 또는 운영 허가증이 정지 또는 취소된 경우 또는 주식 상장 신청 승인 후 증권위원회로부터 변경된 정보 공시;

다) 주주총회 결정(주주총회 결의, 회의록 또는 표결 검토 결과(문서로 의견 수렴 시))을 통과시키는 경우. 주주총회가 상장 폐지 결정을 통과시킨 경우, 회사는 상장 폐지 정보와 소액 주주의 승인 비율을 함께 공표해야 함;

라) 자기주식 매수 또는 매도 결정; 채권 소유자의 주식 구매 권리 행사일 또는 전환 채권의 전환일; 해외 증권 발행 결정 및 관련 법령에 따른 증권 발행 결정;

마) 배당금 금액, 배당 방식, 배당 시기 결정; 주식 분할 또는 합병 결정

마) 기업 재구조 결정(분할, 분리, 합병, 인수); 기업 해산; 회사 이름 및 도장 변경; 본사 또는 지점 또는 거래소 위치 변경 또는 새로운 본사 또는 지점 또는 거래소 개설 또는 폐쇄; 정관 수정 또는 보완; 중기 발전 전략 및 연간 경영 계획;

바) 회계 기간 변경 결정 또는 회계 정책 변경(법령 변경으로 인한 회계 정책 변경은 제외); 감사인이 재무제표 감사 계약을 체결하거나 변경한 경우(계약 체결 후) 또는 감사인이 회사의 재무제표를 감사하지 않음을 결정한 경우; 재무제표 조정 결과(있을 경우); 감사인의 전체적인 승인 의견이 아닌 의견;

사) 자회사, 합작회사, 연관회사를 설립하거나 소유 지분을 늘려 자회사, 합작회사, 연관회사가 되게 하는 결정 또는 소유 지분을 줄여 자회사, 합작회사, 연관회사가 아니게 하는 결정 또는 자회사, 합작회사, 연관회사 해산 결정; 지점 또는 공장을 개설 또는 폐쇄;

아) 주주총회 또는 이사회가 내부자 또는 관련자와의 계약 또는 거래를 승인하는 결정;

자) 전환 채권 발행 또는 우선주 발행 결정;

차) 표결권 있는 주식 수가 변경되는 경우. 정보 공표 시기는 다음과 같이 적용됨:

회사가 추가 주식을 발행하는 경우, 증권법에 따른 주식 발행 결과를 증권위원회에 보고한 날부터;

회사가 자기주식을 거래하는 경우, 자기주식 거래 결과를 증권법에 따라 보고한 날부터;

회사가 직원 주식 구매 프로그램에 따라 직원 주식을 구매하거나 증권사로부터 주식을 구매하거나 증권사가 고객 요구에 따라 또는 거래 오류 수정을 위해 자기주식을 구매하는 경우, 완료된 거래를 기준으로 다음 달 초 10일 이내에 정보를 공표함;

카) 사업 등록증 또는 설립 및 운영 허가증 또는 운영 허가증이 수정되거나 보완된 경우;

타) 회사가 내부자를 새로 임명하거나 재임명하거나 해임하는 경우. 내부자 변경, 신규 임명, 재임명, 해임 정보를 공표한 날로부터 3일 이내에 증권위원회와 상장 증권거래소에 새로운 내부자 정보 제공서(있다면)를 제출함;

파) 회사 내부자가 기소되거나 구금되거나 형사 책임을 추궁받는 결정을 받은 경우;

하) 회사 활동과 관련된 법원 판결 또는 결정을 받은 경우 또는 세무 기관에서 회사의 세법 위반에 대한 결론을 받은 경우;

한) 대출 또는 채권 발행 결정으로 회사의 채무 총액이 최근 검토된 연간 재무제표 또는 감사된 반기 재무제표 기준으로 자본의 30% 이상이 되는 경우;

회사의 채무 총액이 최근 검토된 연간 재무제표 또는 감사된 반기 재무제표 기준으로 자본의 30% 이상이 되는 경우, 회사는 검토된 연간 재무제표 또는 감사된 반기 재무제표 기준으로 자본의 10% 이상의 추가 대출 또는 채권 발행 결정을 공표해야 함;

랑) 회사가 파산 절차 개시를 위한 법원의 접수 통지를 받은 경우;

마) 회사의 생산 및 영업 활동 또는 관리 상황에 큰 영향을 미치는 다른 사건 발생 시;

2. 비상 주주총회 정보 공표 또는 주주총회 결의 문건 형태로 주주 의견 수렴:

가) 비상 주주총회 정보 공표는 이 시행령 제8조 제3항에 따른 규정에 따라 이루어짐;

나) 주주 의견 수렴 방식의 주주총회에서, 의견 수렴 기한 10일 전까지 회사는 자체 웹사이트에 공표하고 모든 주주에게 의견 수렴 서식, 주주총회 결의안 초안 및 결의안 설명 자료를 보내야 함;

3. 조항 1 해당 조문에 따라 정보를 공표할 때 공개 주식회사는 발생한 사안, 원인 및 해결 방안(있을 경우)을 명확히 해야 한다.

4. 주주들에게 권리 행사와 관련된 마지막 등록일에 대한 정보를 공표한다.

공개 주식회사는 주주들에게 권리 행사 예정 마지막 등록일과 관련된 법적 근거가 되는 모든 문서를 증권예탁기관, 증권거래소(상장 또는 거래등록 기관인 경우)에 보고하고 제출하며, 증권위원회에 보고하고 동시에 예정된 마지막 등록일로부터 최소 10일 전까지 정보를 공표해야 한다.

5. 다음의 특별한 상황에서 정보를 공표한다.

가) 회계연도 변경 후 회계연도 변경이 이루어진 후 검토된 재무제표를 회계법률에 따른 기간 내에 공표해야 하며, 이 기간은 감사기관이 감사보고서에 서명한 날로부터 10일 이내이다.

나) 기업 소유 형태 변경 완료 후 기업 소유 형태 변경이 이루어진 후 검토된 재무제표를 회계법률에 따른 기간 내에 공표해야 하며, 이 기간은 감사기관이 감사보고서에 서명한 날로부터 10일 이내이다.

다) 합병, 분할, 분사 후 합병, 분할, 분사가 이루어진 후 검토된 재무제표를 회계법률에 따른 기간 내에 공표해야 하며, 이 기간은 감사기관이 감사보고서에 서명한 날로부터 10일 이내이다.

조 10. 요구에 따른 정보 공표

1. 증권위원회 또는 상장 또는 거래등록 기관에서 요청한 경우, 공개 주식회사는 요청을 받은 날로부터 24시간 이내에 정보를 공표해야 한다.

가) 투자자의 합법적인 이익에 중대한 영향을 미치는 사건이 발생했을 때

b) 회사와 관련된 정보가 주식 가격에 큰 영향을 미치고 확인이 필요한 경우.

2. 요구에 따른 정보 공표 내용은 증권위원회 또는 상장 또는 거래등록 기관이 공표하도록 요청한 사건, 그 원인 및 회사의 사건의 진실성에 대한 평가, 그리고 해결 방안(있을 경우)을 포함해야 한다.

장 III

상장 기관의 정보 공표,

대규모 공개 주식회사

조 11. 정기 정보 공표

1. 상장 기관, 대규모 공개 주식회사는 공익 단위의 증권 분야에서 감사를 수행하는 감사기관에 의해 검토된 연간 재무제표를 공표하고, 이 통지의 조 8에 규정된 다른 내용을 공표해야 한다.

2. 상장 기관, 대규모 공개 주식회사는 공익 단위의 증권 분야에서 감사를 수행하는 감사기관에 의해 검토된 반기 재무제표를 공표해야 한다.

가) 반기 재무제표는 회계기준 "반기 재무제표"에 따른 중간 재무제표이며, 회사의 재무 데이터를 재무년도의 첫 6개월 동안 보여주는 완전한 형태로 작성되어야 한다. 이 통지의 조 8 조항 1 점 a에 규정된 바에 따라 작성되어야 한다. 반기 재무제표는 감사기준에 따른 검토를 받아야 하며, 반기 재무제표가 검토되었을 경우 감사원의 결론이 요구사항을 충족하지 못한 경우, 전체 내용의 반기 재무제표는 감사 의견과 회사의 설명문을 함께 공표해야 한다.

나) 반기 재무제표 공표 기한:

상장 기관, 대규모 공개 주식회사는 감사기관이 검토보고서에 서명한 날로부터 5일 이내에 반기 재무제표를 공표해야 하며, 재무년도의 첫 6개월이 끝난 날로부터 45일을 넘지 않아야 한다.

상장 기관, 대규모 공개 주식회사가 반기 재무제표를 공표하기 위해 합산 반기 재무제표 또는 종합 반기 재무제표를 작성해야 하는 경우, 또는 상장 기관, 대규모 공개 주식회사의 자회사나 연관 기업들이 반기 재무제표를 작성해야 하는 경우, 증권위원회는 회사가 서면으로 요청한 경우 공표 기한을 연장할 수 있으며, 이 경우 재무년도의 첫 6개월이 끝난 날로부터 최대 60일 이내로 제한된다.

3. 상장 기관, 대규모 공개 주식회사는 분기 재무제표 또는 검토된 분기 재무제표(있을 경우)를 공표해야 한다.

가) 분기 재무제표는 회계기준 "반기 재무제표"에 따른 중간 재무제표이며, 이 통지의 조 8 조항 1 점 a에 규정된 바에 따라 작성되어야 한다. 분기 재무제표 또는 검토된 분기 재무제표(있을 경우)는 감사원의 결론이 요구사항을 충족하지 못한 경우, 회사의 설명문과 함께 전체 내용을 공표해야 한다.

나) 분기 재무제표 공표 기한:

상장 기관, 대규모 공개 주식회사는 분기마다 20일 이내에 분기 재무제표를 공표해야 하며, 감사기관이 검토보고서에 서명한 날로부터 5일 이내에 검토된 분기 재무제표를 공표해야 한다.

상장 기관, 대규모 공개 주식회사가 합산 분기 재무제표 또는 종합 분기 재무제표를 작성해야 하는 경우, 또는 상장 기관, 대규모 공개 주식회사의 자회사나 연관 기업들이 분기 재무제표를 작성해야 하는 경우, 증권위원회는 회사가 서면으로 요청한 경우 공표 기한을 연장할 수 있으며, 이 경우 분기가 끝난 날로부터 최대 30일 이내로 제한된다.

4. 공표 재무제표에 따른 제1항, 제2항, 제3항에서 규정한 보고서 정보를 공표할 때 상장법인 및 대기업은 다음 각 호의 어느 하나라도 발생하였을 경우 그 원인을 함께 설명해야 한다.

가) 법인세 후 순이익이 해당 공표 기간의 경영성과 보고서와 전년 동기 보고서 사이에서 10% 이상 변동된 경우

나) 해당 공표 기간의 경영성과 보고서에서 손실이 발생하거나 이전 기간의 이익이 현재 기간의 손실로 전환되거나 반대로 이익으로 전환된 경우

다) 연초부터 해당 공표 기간까지 누적된 경영성과 보고서의 수치가 반기 감사보고서와 비교하여 2분기 공표 재무제표와 반기 검토보고서 또는 4분기 공표 재무제표와 연도 감사보고서 사이에서 5% 이상 차이가 발생하거나 손실에서 이익으로 전환되거나 반대되는 경우

라) 해당 공표 기간의 경영성과 보고서의 수치가 감사 또는 검토 전후로 5% 이상 차이가 발생한 경우

5. 상장법인 및 대기업이 자회사, 연관회사 또는 직접 계정부서를 가지고 있는 경우에는 제4항에서 규정한 사항이 발생하였을 때 본 법인의 재무제표와 합병 재무제표, 종합 재무제표를 기반으로 원인을 설명해야 한다.

6. 6개월 및 연간 정기적으로 상장법인은 제5부록에 따라 회사 관리 상황 보고서를 공표해야 한다. 회사 관리 상황 보고서의 공표 기한은 해당 기간의 종료일로부터 30일 이내여야 한다.

조 12. 비상 공표

상장법인 및 대기업은 통지 이행규칙 제9조에서 규정한 사항과 다음 각 호의 어느 하나라도 발생하였을 때 24시간 내에 비상 정보를 공표해야 한다.

1. 주주 출자금이 최근 감사받은 연간 재무제표 또는 최근 검토받은 반기 재무제표에 따르면 10% 이상 감소된 경우

2. 자본 증감 결정, 투자 결정, 차입, 대출 또는 회사의 총 자산의 10% 이상 가치를 가지는 다른 거래 결정(최근 감사받은 연간 재무제표 또는 최근 검토받은 반기 재무제표에 따름), 자본 증자 결정(투자 받는 법인의 자본 증자 전 자본금에 따르면 투자 법인의 자본금의 50% 이상 가치를 가지는 경우), 자산 매매 결정(최근 감사받은 연간 재무제표 또는 최근 검토받은 반기 재무제표에 따르면 회사의 총 자산의 15% 이상 가치를 가지는 경우)

3. 해외 증권거래소에서 상장 승인 또는 상장 취소 결정을 받은 경우

조 13. 요구 공표

상장법인 및 대기업은 통지 이행규칙 제10조에서 규정한 요구 공표를 수행한다.

조 14. 대기업의 공표 의무 시작 및 종료 시점

1. 대기업은 증권예탁원이 공표한 대기업 목록에 이름이 포함된 시점부터 통지 이행규칙에 따른 대기업의 공표 의무를 수행한다.

2. 대기업이 증권예탁원이 공표한 대기업 목록에서 더 이상 대기업이 아닌 상태가 된 날로부터 1년 이내에는 여전히 통지 이행규칙에 따른 대기업의 공표 의무를 수행해야 한다.

장 IV

상장 기업의 채권 공표

기업, 채권 발행 기관

공개 기업

조항 15. 기업 채권 상장 조직의 정보 공표

1. 기업 채권을 상장하는 조직은 이 통지규칙 제11조, 제12조 및 제13조에 따라 정보를 공표한다.

2. 이 조항 제1항에 명시된 대상이 아닌 기업 채권 상장 조직은 다음과 같이 정보를 공표한다:

가) 이 통지규칙 제8조 제1항 및 제2항에 따라 연간 재무보고서와 연례 보고서를 공표한다.

나) 이 통지규칙 제12조에 따라 비상 정보를 공표한다. (주식회사의 경우 이사회는 주주총회로 변경된다)

다) 이 통지규칙 제10조에 따라 요구받은 정보를 공표한다.

조항 16. 기업 채권 발행 조직의 공중에게 제공되는 정보 공표

1. 기업 채권을 공중에게 발행하는 조직은 기업 채권 공중 발행 법률 규정에 따라 채권 공개 발행 정보를 공표한다.

2. 기업 채권을 공중에게 발행하는 조직은 채권 공중 발행 기간 종료 후부터 채권 결제 완료까지 정보 공표 의무를 수행하며, 구체적으로 다음과 같다:

가) 이 통지규칙 제8조 제1항 및 제2항에 따라 연간 재무보고서와 연례 보고서를 정기적으로 공표한다.

기업 채권을 공중에게 발행하여 특정 투자 프로젝트 자금을 모으는 경우, 발행 기간 종료월로부터 6개월마다 프로젝트 완료 또는 모집한 자금을 모두 사용할 때까지, 발행 조직은 자금 사용 상황을 5일 이내에 공표해야 한다. 발행 조직은 감사 확인된 연간 재무보고서 또는 주주총회에서 확인된 자금 사용 보고서를 공표해야 한다.

나) 이 통지규칙 제9조 제1항 각목 a, b, e, h 및 r에 따라 비상 정보를 공표하고 발생한 사안, 원인, 해결 방안(있을 경우)을 명확히 해야 한다.

자금 사용 목적 변경이 공시 내용과 다른 경우, 발행 조직은 변경 이유와 이사회 결정, 주주총회(주식회사의 경우) 또는 주주(유한책임회사의 경우)의 결정에 대한 정보를 변경 결정 날짜로부터 24시간 내에 공표해야 한다.

다) 선택적 채권 전환 발행 시, 발행 조직은 전환 기간, 비율, 가격, 등록 장소를 최소 한 달 전에 각 채권 소유자에게 통보하고 정보를 공표해야 한다.

라) 이 통지규칙 제10조에 따라 요구받은 정보를 공표한다.

장 V

증권회사, 펀드 관리 회사, 외국 펀드 관리 회사 법인의 정보 공표

펀드 관리 회사, 법인의 지점

외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점

조항 17. 정기 정보 공표

1. 증권회사, 펀드 관리 회사, 외국 펀드 관리 회사 법인은 이 통지규칙 제11조 제1항, 제2항, 제3항, 제4항, 제5항에 따라 정기적으로 정보를 공표한다 (증권회사, 펀드 관리 회사가 유한책임회사인 경우 주주총회는 주주총회 대신 주주총회를, 이사회는 주주총회로 변경된다).

2. 증권회사, 펀드 관리 회사, 외국 펀드 관리 회사 법인은 증권 분야 공익 단체 감사인에 의해 검토된 6월 30일의 재무 안정성 보고서와 감사된 12월 31일의 재무 안정성 보고서를 재무 중간 보고서 검토 및 연간 재무 보고서 감사와 동시에 공표해야 한다.

조 18. 비상 정보 공표

1. 증권사 및 주식회사 형태의 펀드관리회사, 외국 펀드관리회사의 베트남 지점은 제12조에 규정된 사유 중 하나가 발생한 날로부터 24시간 이내에 비상 정보를 공표해야 하며, 다음 각 호의 경우에도 마찬가지다.

가) 증권위원회의 행정처분 결정을 받았을 때, 해당 회사 또는 회사의 증권업 종사자에 대한 증권 및 증권시장 분야의 행정처분이 있을 때; 증권사 또는 펀드관리회사의 대표이사, 부대표이사 또는 경영책임자, 부경영책임자의 증권업 종사 자격증이 취소되었을 때;

나) 증권위원회의 결정에 따라 회사가 감리 대상, 특별감리 대상으로 지정되거나 해제되었을 때; 또는 사업 중단, 일시 중단 또는 중단 상태 해제가 이루어졌을 때;

다) 주식 또는 출자지분을 매매하여 주식회사 형태의 증권사가 아닌 회사의 발행자본의 10% 이상을 보유하게 되었을 때; 또는 주식 또는 출자지분의 소유권이 주식회사 형태의 증권사가 아닌 펀드관리회사의 발행자본의 10% 이상을 초과하거나 10%, 25%, 50%, 75% 미만으로 변경되었을 때;

라) 증권위원회의 승인을 받아 국내 또는 해외에 지점을 설립하거나 폐쇄하였을 때.

2. 유한책임회사 형태의 증권사 및 펀드관리회사는 제9조 제1항 각 호, 제12조 제1항, 제2항, 제3항에 규정된 사유 중 하나가 발생한 날로부터 24시간 이내에 비상 정보를 공표해야 하며, 제1항 각 호에서 정관총회는 이사회총회로, 이사회는 이사회로 변경된다.

3. 증권사, 펀드관리회사, 외국 펀드관리회사의 베트남 지점은 제1항, 제2항에 따라 정보를 공표할 때 발생한 사유, 원인 및 해결 방안(있을 경우)을 명확히 공표해야 한다.

조 19. 요구에 따른 정보 공표

1. 증권사, 펀드관리회사, 외국 펀드관리회사의 베트남 지점은 증권위원회 또는 증권거래소의 요청을 받은 날로부터 24시간 이내에 관련 정보를 공표해야 한다.

2. 제1항에 따른 공표 내용은 증권위원회 또는 증권거래소가 요청한 사유, 그 사유의 원인 및 진실성, 그리고 해결 방안(있을 경우)을 명확히 공표해야 한다.

조 20. 기타 증권사, 펀드관리회사, 외국 펀드관리회사의 베트남 지점의 정보 공표

1. 증권사는 본사, 지점, 거래소에서 거래방식, 주문방법, 신용거래, 결제일, 거래수수료, 제공 서비스, 회사의 증권업 종사자 명단 등을 공지해야 한다. 신용거래 서비스를 제공하는 경우, 증권사는 서비스 제공 조건을 공지해야 한다. 이는 신용비율, 대출금리, 대출기간, 추가 신용 호출 명령 방법, 신용거래 가능한 주식 목록 등이다.

2. 증권사가 신용담보 주식 매도 또는 담보 주식 매도 명령을 내릴 때에는 고객에게 이를 통보하고, 회사 웹사이트에 공지를 해야 한다(내부인 또는 내부인 관련자 소유 주식 매도의 경우). 거래가 이루어진 후에는 증권사는 거래 결과를 고객에게 거래 당일 종료 시까지 통보하여 고객이 법에 따른 보고 및 공표 의무를 이행하도록 해야 한다.

3. 위탁자 명의 소유를 제외하고, 펀드관리회사, 외국 펀드관리회사의 베트남 지점은 펀드관리회사, 관리하는 투자펀드, 위탁자들의 투자 포트폴리오, 또는 베트남 지점, 모회사, 위탁자들이 소유한 주식 수가 발행회사의 표결권 있는 주식 총수의 5% 이상 또는 이 조 제26조와 펀드관리회사 및 외국 펀드관리회사의 베트남 지점 활동에 관한 법률에 따라 폐쇄형 펀드의 펀드증권 5% 이상을 소유한 경우, 대주주의 정보공개 의무를 이행해야 한다.

4. 펀드관리회사, 외국 펀드관리회사의 베트남 지점은 위탁자 재산을 명의로 소유하는 경우, 고객이 정보공개 대상인 경우, 고객의 주식 거래를 대신하여 보고 및 공표 의무를 이행해야 한다. 위탁자 명의 소유 재산을 투자하는 경우, 고객은 법에 따른 소유 보고 및 공표 의무를 이행해야 한다.

장 6

대중기금, 증권투자회사의 정보공표

증권대중기금

조항 21. 대중기금의 정기 정보 공표

1. 개방형 기금의 정기 정보 공표는 종목 교환 기금을 포함한다.

a) 재무 보고서

기금 관리 회사는 검토를 받아야 하는 증권 분야의 공공 이익 단위에 대한 감사 조직에 의해 감사를 받은 연간 재무 보고서, 반기 재무 보고서, 분기 재무 보고서를 공표해야 한다. 재무 보고서의 내용은 관련 기금에 적용되는 회계 제도 규정에 따라 이루어진다. 재무 보고서 제출 기한은 본 통지서 조항 11 조항 1, 2, 3에 따른다.

b) 투자 활동 보고서

기금 관리 회사는 매월, 분기, 연간 기금 투자 활동 보고서를 정기적으로 공표해야 한다. 이는 증권 분야의 기금 설립 및 관리 법률 규정에 따른다.

c) 자산 순가치 변경 보고

기금 관리 회사는 매주 기금의 자산 순가치 변경 보고서를 공표해야 한다. 이는 증권 분야의 기금 설립 및 관리 법률 규정에 따른다.

d) 기금 관리 종합 보고서

기금 관리 회사는 반기 및 연간 기금 관리 활동 종합 보고서를 정기적으로 공표해야 한다. 이는 증권 분야의 기금 설립 및 관리 법률 규정에 따른다.

2. 폐쇄형 기금의 정기 정보 공표

기금 관리 회사는 본 조항 1 점 a, b, c에 따른 폐쇄형 기금의 재무 보고서, 투자 활동 보고서, 자산 순가치 변경 보고서를 정기적으로 공표해야 한다.

3. 부동산 투자 기금, 부동산 증권 투자 회사의 정기 정보 공표

기금 관리 회사는 본 조항 1 점 a, b, c, d에 따른 부동산 투자 기금, 부동산 증권 투자 회사의 재무 보고서, 투자 활동 보고서, 자산 순가치 변경 보고서, 기금 관리 활동 종합 보고서를 정기적으로 공표해야 한다.

4. 기금 관리 회사는 대중기금의 주주총회와 관련된 정보를 공표해야 한다. 이는 본 통지서 조항 8 조항 3에 따른 대중회사의 주주총회 규정에 따른다.

5. 본 조항 1, 2, 3, 4 규정 외에도 기금 관리 회사는 증권 분야의 기금 설립 및 관리 법률 규정에 따른 증권 기금의 정보 공표 의무를 준수해야 한다.

6. 본 조항 1에 따른 재무 보고서를 제외하고, 대중기금의 다른 정기 정보 공표 기한은 다음과 같다:

a) 주기적인 주간 정보 공표는 다음 주 첫 영업일이다. 자산 순가치 변경 보고서의 경우, 평가일로부터 3영업일 이내에 공표해야 한다.

b) 주기적인 월간 정보 공표는 가장 최근 달이 끝난 날로부터 5영업일 이내에 이루어져야 한다.

c) 주기적인 분기 정보 공표는 가장 최근 분기의 마지막 날로부터 20일 이내에 이루어져야 한다.

d) 주기적인 반년 정보 공표는 가장 최근 반년의 마지막 날로부터 45일 이내에 이루어져야 한다.

đ) 주기적인 연간 정보 공표는 가장 최근 연도의 마지막 날로부터 90일 이내에 이루어져야 한다.

조항 22. 대중기금의 비정기 정보 공표

1. 기금 관리 회사는 다음 각 호의 사유 중 하나가 발생한 후 24시간 이내에 비정기 정보를 공표해야 한다:

a) 기금 증서 공모 인증서 발급

b) 기금 등록 인증서 발급 또는 기금 등록 인증서 변경 결정

c) 폐쇄형 기금의 출자자본 변경 결정

d) 기금 증서 공모 중단 또는 실패

đ) 기금 규약 또는 공시 문서의 수정 및 보완

e) 기금 내부인사에 대한 수사 시작, 구류, 형사 책임 추궁 결정

g) 기금 내부인사의 변경, 신규 임명, 재임명, 해임

기금 내부인사의 변경, 신규 임명, 재임명, 해임에 관한 정보를 공표한 날로부터 3영업일 이내에 기금 관리 회사는 증권위원회와 증권거래소에 새로운 내부인사 정보 제공서를 제출해야 한다. 본 통지서 부록 3에 따른다.

h) 투자자의 마지막 등록일 및 권리 행사일 공표

i) 기금 합병, 합작, 분할, 해산, 운영 기간 연장, 자산 청산 결정

k) 기금 자산 순가치 평가 오류

l) 감사 은행, 기금 관리 회사 변경; 종목 교환 기금의 경우, 기금 설립자, 시장 창출 기관 변경

m) 기금 자산 포트폴리오 조정 오류

n) 종목 교환 거래 일시 중단 또는 참조 지수와의 차이가 허용 범위를 초과하는 경우

o) 본 통지서 조항 9 조항 1 점 a, đ, g, p에 따른 사항

2. 기금 관리 회사는 비상 주주총회 또는 서면 의견 수렴에 관한 정보를 공표해야 한다. 본 통지서 조항 9 조항 2에 따른다.

3. 기금 관리 회사는 대중기금에 대한 다른 비정기 정보를 공표해야 한다. 이는 재무부가 제정한 기금 설립, 운영 및 관리 지침에 따른다.

4. 기금 관리 회사는 본 조항 1, 2, 3에 따른 사건에 대해 정보를 공표할 때 발생한 사건, 원인, 계획 및 해결 방안(있을 경우)을 명시해야 한다.

조 23. 공개형 증권투자신탁회사에 대한 정기 정보공표

1. 재무제표

펀드관리사는 해당 회계연도의 감사보고서가 포함된 감사인에 의해 검토된 증권투자신탁회사의 반기 및 분기 재무제표를 이 통지 제11조 규정에 따라 공표해야 한다.

2. 투자활동 보고서

펀드관리사는 증권투자신탁회사의 투자활동 보고서를 법령에서 정한 기간별로 정기적으로 공표해야 한다.

3. 순자산가치 변동 보고서

펀드관리사는 증권투자신탁회사의 순자산가치 변동 보고서를 법령에서 정한 기간별로 정기적으로 공표해야 한다.

4. 증권투자신탁회사 관리 활동 종합 보고서 펀드관리사는 증권투자신탁회사의 관리 활동 종합 보고서를 반기 및 연간으로 정기적으로 공표해야 한다.

5. 펀드관리사는 증권투자신탁회사의 주주총회 관련 정보를 이 통지 제8조 제3항 규정에 따라 공표해야 한다.

6. 증권투자신탁회사의 정기 정보공표 기한은 이 통지 제21조 제6항 규정에 따른다.

조 24. 공개형 증권투자신탁회사에 대한 비상 정보공표

1. 펀드관리사는 다음 각 호의 사유 중 하나가 발생한 경우 24시간 내에 증권투자신탁회사에 대한 비상 정보를 공표해야 한다.

가) 증권투자신탁회사의 주식 발행 결정, 공모 주식 인증서 또는 추가 발행 주식 등록 인증서 발급, 증권투자신탁회사 설립 및 운영 허가 또는 변경 허가;

나) 자본금 증감 결정;

다) 증권투자신탁회사의 주식 공모 중단 또는 취소;

라) 합병, 합작, 해산, 영업기간 연장, 자산 청산 결정; 증권투자신탁회사 설립 및 운영 인증서 회수;

마) 증권투자신탁회사 순자산가치 평가 오류;

바) 증권투자신탁회사의 정관 및 공시 서류 수정;

사) 증권투자신탁회사 주식 거래 중지;

아) 회사 명칭 변경; 펀드관리사 또는 감독 은행 변경;

자) 투자 포트폴리오 조정 오류;

차) 회사의 재무능력 및 운영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기타 사건

차) 이 통지 제9조 제1항 각 호에서 정한 사항;

2. 펀드관리사는 증권투자신탁회사의 특별 주주총회 소집 또는 서면 의견 수렴 방식의 주주총회 결의 내용을 이 통지 제9조 제2항 규정에 따라 공표해야 한다.

3. 펀드관리사는 증권투자신탁회사에 대한 다른 비상 정보를 재무부에서 정한 증권투자신탁회사 설립, 조직 및 관리 지침에 따라 공표해야 한다.

조 25. 대중투자신탁기금 및 대중투자증권회사에 대한 정보공표

1. 투자신탁관리사는 금융위원회 또는 증권거래소로부터 대중투자신탁기금 및 대중투자증권회사와 관련된 정보공표 요구를 받은 날로부터 24시간 이내에 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 해당 정보를 공표하여야 한다. 또한 금융위원회 또는 증권거래소의 요청에 따라 다른 사유가 발생한 경우에도 동일하게 적용된다.

가) 펀드증권, 부동산투자신탁증권, ETF 증권 및 대중투자증권회사의 주식에 대한 가격과 거래량이 비정상적으로 변동한 경우

나) 금융위원회 또는 증권거래소의 요청에 따른 기타 사유

2. 투자신탁관리사는 금융위원회 또는 해당 증권시장에 상장된 펀드에 대한 정보공표 요구를 받은 경우, 해당 사건, 그 원인 및 사건의 진위 여부를 명시하여 정보를 공표하여야 한다.

장 7

기타 주체의 정보공표

조 26. 주식 또는 폐쇄형 펀드증권을 보유하는 주요주주 및 5% 이상의 펀드증권을 보유하는 투자자의 정보공표

1. 주식 또는 폐쇄형 펀드증권을 5% 이상 보유하고 있는 개인 또는 그룹, 또는 대중회사 또는 대중투자증권회사의 주식 또는 폐쇄형 펀드증권을 5% 이상 보유하고 있는 투자자가 주요주주 또는 5% 이상의 펀드증권을 보유한 투자자가 되거나 그 지위를 잃는 경우, 그 사실을 대중회사, 투자신탁관리사, 금융위원회 및 증권거래소(주식이 상장되거나 등록되어 있는 경우)에 7일 이내에 보고하여야 한다. 이는 별표 6에 따라 통지되어야 하며, 그 사실이 된 날 또는 그 지위를 잃은 날로부터 7일 이내에 이루어져야 한다.

2. 주식 또는 폐쇄형 펀드증권을 5% 이상 보유하고 있는 주요주주 또는 그룹이 주식 또는 폐쇄형 펀드증권의 보유비율이 1% 단위로 증가하거나 감소한 경우, 그 사실을 금융위원회 및 증권거래소(주식이 상장되거나 등록되어 있는 경우) 및 대중회사, 투자신탁관리사에 7일 이내에 보고하여야 한다. 이는 별표 7에 따라 통지되어야 하며, 그 변화가 발생한 날로부터 7일 이내에 이루어져야 한다.

예를 들어, 투자자 A가 상장회사 X의 발행주식총수의 5.2%를 보유하고 있다. 날짜 T에 A가 주식 X를 매입하여 보유비율을 5.2%에서 5.7%로 증가시키는 거래를 체결하였으며, 그 후 날짜 T'에 추가 매입으로 보유비율을 5.7%에서 6.1%로 증가시키는 거래를 체결하였다. T'일의 거래로 인해 A의 주식 X 보유비율이 6%를 초과하게 되었으므로, 거래 정산일로부터 7일 이내에 A는 회사 X, 금융위원회 및 증권거래소에 보유비율 변경사항을 보고하여야 한다.

3. 본 조 제1항 및 제2항에서 규정하는 5% 이상의 주식 또는 폐쇄형 펀드증권 보유기간의 시작 및 종료 시점 또는 주식 또는 폐쇄형 펀드증권의 보유비율이 1% 단위로 변경된 시점을 결정함에 있어, 증권거래가 완료된 시점을 기준으로 한다. 이는 통지 제2조 제14항에 따라 규정된다.

4. 본 조 제1항 및 제2항의 규정은 회사가 자기주식을 매도하거나 신주를 발행함으로써 발생한 주식 보유비율의 변경에는 적용되지 않는다.

5. 대중회사 및 투자신탁관리사는 관련 보고서를 접수한 날로부터 3영업일 이내에 회사 웹사이트에 주식 또는 펀드증권의 보유비율 변경사항, 주식 구매권 변경사항 등을 공시하여야 한다.

조 27. 제한 전환 기간 중 창립 주주와의 거래 정보 공표

1. 거래를 수행하기 최소 3일 전에, 법령에 따라 제한 전환 주식을 보유하고 있는 창립 주주는 해당 거래에 대한 보고서를 증권위원회, 증권거래소(상장 또는 등록된 주식에 대해), 증권예탁기관 및 대기업에 제출해야 하며, 다른 창립 주주가 아닌 사람에게 양도하는 경우 양도에 관한 주주총회 결의를 보충하여 제출해야 한다. (부록 8 참조)

2. 거래가 완료된 날로부터 3일 이내에, 예정된 거래 기간이 끝나는 날로부터 3일 이내에, 창립 주주는 거래 결과를 증권위원회, 증권거래소(상장 또는 등록된 주식에 대해), 증권예탁기관 및 대기업에 보고해야 하며, 거래를 완료하지 못하거나 등록된 양도 수량을 완료하지 못한 경우 그 이유를 설명해야 한다. (부록 9 참조)

3. 창립 주주의 주식 소유 비율 변경에 대한 보고서를 받은 후 3일 이내에, 대기업은 회사 웹사이트에 이를 공표해야 한다.

조 28. 대기업 내부인과 대기업 펀드 내부인 및 내부인 관련자의 거래 정보 공표

1. 거래를 수행하기 최소 3일 전에, 대기업 내부인, 대기업 펀드 내부인 및 내부인 관련자는 거래 예정 정보를 증권위원회, 증권거래소(상장 또는 등록된 주식, 대기업 펀드 증권에 대해), 대기업 및 펀드 관리회사에 보고해야 하며, 주식, 주식 구매 권리, 전환 채권, 전환 채권 구매 권리, 대기업 펀드 증권, 펀드 증권 구매 권리, 기타 거래(증여, 상속, 양도, 양수 등)에 대한 정보를 제공해야 한다. (부록 10 또는 부록 11 참조). 거래 기간은 등록된 날로부터 30일을 초과할 수 없으며, 정보 공표 후 24시간 이후부터 거래를 시작해야 한다.

대기업 내부인, 대기업 펀드 내부인 및 내부인 관련자는 같은 등록 기간 동안 주식, 주식 구매 권리, 전환 채권, 전환 채권 구매 권리, 대기업 펀드 증권, 펀드 증권 구매 권리를 동시에 매수하거나 매도할 수 없으며, 등록된 시간과 수량에 따라 거래를 수행해야 한다.

2. 거래가 완료된 날로부터 3일 이내에, 예정된 거래 기간이 끝나는 날로부터 3일 이내에, 대기업 내부인, 대기업 펀드 내부인 및 내부인 관련자는 거래 결과를 증권위원회, 증권거래소(상장 또는 등록된 주식, 대기업 펀드 증권에 대해), 대기업 및 펀드 관리회사에 보고해야 하며, 거래를 완료하지 못하거나 등록된 양도 수량을 완료하지 못한 경우 그 이유를 설명해야 한다. (부록 12 또는 부록 13 참조)

내부인 및 내부인 관련자는 이전 거래 기간의 보고를 마치기 전에는 다음 거래를 등록하거나 수행할 수 없다.

3. 거래 등록 후, 등록된 당사자가 더 이상 대기업 내부인, 대기업 펀드 내부인 또는 내부인 관련자가 아닌 경우, 그 당사자는 여전히 본 조항 항 1, 항 2에 따른 보고 및 정보 공표 의무를 수행해야 한다.

4. 대기업 내부인, 대기업 펀드 내부인 또는 내부인 관련자가 대기업 주식의 5% 이상을 보유한 주요 주주 또는 펀드 증권의 5% 이상을 보유한 투자자인 경우, 그 당사자는 내부인 및 내부인 관련자에 대한 정보 공표 의무만 수행하면 된다.

5. 대기업 내부인 또는 대기업 펀드 내부인 관련 회사가 상장 또는 등록된 회사의 주식, 주식 구매 권리, 전환 채권, 전환 채권 구매 권리, 상장된 펀드 증권의 수정 거래를 수행하는 경우, 회사는 거래 완료 후 24시간 이내에 증권위원회, 증권거래소, 상장 또는 등록된 회사 또는 펀드 관리회사에 보고해야 한다.

6. 대기업의 모회사 또는 대기업의 정치적 조직, 사회적 조직(노동조합, 청년단 등)이 대기업의 주식, 주식 구매 권리, 전환 채권, 전환 채권 구매 권리에 대한 거래를 수행하는 경우, 본 조항 항 1, 항 2, 항 3에 따른 내부인에 대한 정보 공표 의무를 수행해야 한다.

7. 내부인 및 내부인 관련자의 주식, 주식 구매 권리, 전환 채권, 전환 채권 구매 권리 또는 폐쇄형 펀드 증권, 폐쇄형 펀드 증권 구매 권리 거래에 대한 보고서를 받은 후 3일 이내에, 대기업 및 펀드 관리회사는 회사 웹사이트에 이를 공표해야 한다.

조 29. ETF 지수 펀드 주식으로 교환하는 거래 정보 공시

1. 교환이 이루어지는 경우, ETF 펀드는 대주주의 정보공시 의무, 내부자의 정보공시 의무 및 관련자에 대한 정보공시 의무를 제26조와 제28조 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 면제된다.

2. 교환이 완료된 날로부터 3일 이내에 교환이 이루어진 측이 상장회사 내부자의 경우 또는 그 내부자와 관련된 자인 경우에는 제28조 제2항 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 내부자의 거래에 관한 정보공시 의무를 이행해야 한다.

3. 교환이 완료된 날로부터 7일 이내에 교환이 이루어진 측은 상장주식 보유비율 변경에 관한 정보공시 의무를 이행해야 한다. 이는 상장회사 대주주의 정보공시 의무가 제26조 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 적용되는 경우에 한한다.

4. 내부자, 내부자와 관련된 자, 그리고 상장회사의 대주주에 대한 교환 거래에 관한 보고서를 받은 날로부터 3일 이내에 상장회사는 해당 정보를 회사의 전자정보 홈페이지에 공시해야 한다.

조 30. 공개매수 거래 정보 공시

공개매수를 하는 조직 또는 개인과 매수당하는 공개회사는 증권법과 관련 지침에 따라 정보공시를 해야 한다.

조 31. 자기주식 거래 정보 공시

자기주식 거래의 경우, 회사는 증권법과 관련 지침에 따라 정보공시를 해야 한다.

회사가 자기주식을 매입하고 그 매입을 완료한 후 회계장부상의 재산총액이 10% 이상 감소한 경우, 회사는 모든 채권자에게 통보하고 매입완료일로부터 15일 이내에 정보를 공시해야 한다.

장 VIII

증권예탁중심기관의 정보공시

조 32. 증권예탁중심기관의 정보공시 내용

1. 증권예탁중심기관은 다음 각 호의 사항 중 하나라도 발생한 날로부터 24시간 이내에 정보를 공시해야 한다.

가) 예탁증명서 발급, 취소, 변경사항에 대한 정보; 예탁증명서 지점 발급, 예탁증명서 지점 변경사항에 대한 정보; 예탁증명서 보충 발급에 대한 정보; 증권 등록 취소에 대한 정보;

나) 증권 등록 최초 발급 및 변경사항에 대한 정보; 보충 증권 등록 발급에 대한 정보; 증권 등록 취소에 대한 정보;

다) 국내 증권 코드 보관에 대한 정보;

라) 외국인 투자자 거래 코드 발급 및 취소에 대한 정보;

마) 증권예탁중심기관에서 등록된 증권의 권리 행사에 대한 정보;

바) 증권거래소 시스템 외에 증권거래위원회 승인을 받은 거래에 대한 정보;

사) 예탁원, 보증인에 대한 위반 처리 방식에 대한 정보; (징계 이상의 수준)

아) 보증인의 결제 능력 상실에 대한 정보; 보증인의 임시 중단, 중지, 자격 상실에 대한 정보;

자) 결제 능력 상실에 대한 처리 방식 및 결제 보증금 관리, 결제 위험 방지 기제에 대한 정보;

차) 결제 시스템의 불가항력적 장애에 대한 정보;

카) 외국인 투자자의 상장회사, 상장기업, 거래등록 기업에 대한 보유 비율에 대한 정보; 외국인 투자자가 상장회사, 상장기업, 거래등록 기업에서 추가로 구매할 수 있는 주식 수에 대한 정보;

타) 증권거래위원회의 요청에 따른 정보 공시

2. 증권거래위원회 승인을 받은 후 예탁원, 보증인에 대한 포지션 한도 적용 및 변경을 실시하기 전 30일 전에 정보를 공시해야 한다.

3. 매월, 분기, 연간 보고서 종료일로부터 10일 이내에 증권예탁중심기관은 다음 정보를 공시해야 한다.

가) 국내외 투자자의 거래 계좌 수

나) 외국인 투자자 거래 코드 발급 및 취소에 대한 정보;

다) 파생 증권 거래에 대한 결제 보증금 관리 및 결제 위험 방지 기제에 대한 정보;

라) 결제 지원금 관리 및 사용에 대한 정보;

4. 연도 종료일로부터 3일 이내에 증권예탁중심기관은 정보를 공시하고 증권거래위원회에 보고하며 동시에 증권거래소에 대형 공개회사 목록을 제공해야 한다.

5. 국제 증권시장 조직에 참여하거나 국제적인 증권시장 발전 프로그램, 국제적인 증권시장 개발 약속에 참여하거나 탈퇴한 날로부터 3일 이내에 증권예탁중심기관은 이러한 활동에 대한 정보를 공시해야 한다.

장 IX

증권거래소의 정보 공시

조 33. 증권거래소에서 공시하는 증권 거래 정보

1. 거래 시간 중 정보

가) 거래가 허용되는 증권 종류의 총 수;

바) 각 거래일의 참조가격, 상한가, 하한가, 시초가, 종가, 체결가, 예상가(정기 매매 체결의 경우), 각 종목의 가격 변동 수준 및 표시, 증권의 평균 가격(Upcom 시장에 한함);

사) 주식, 투자신탁증권, 파생증권의 최우선 매도 호가, 매수 호가 3개 단위와 해당 가격에 대한 매수, 매도 수량;

다) 만기별 채권 거래 정보로, 거래 기간, 이자율, 최근 거래량 및 가치, 최근 거래 이자율 변동과 이전 거래 대비 변동을 포함한다;

라) 외국인 투자자의 증권 거래;

2. 거래일 중 공시되는 정기 정보

가) 각 종류의 증권 상태; 파생증권의 개별 종목별 오픈 이익(open interest);

나) 거래 허용 종목 수; 만기가 가장 가까운 파생증권의 가격 정보;

다) 증권거래소가 작성하고 주식위원회가 승인한 주가 지수; 전 거래일 대비 지수 수준 및 변동률;

라) 거래일 내 주가 변동 범위;

라) 각 종목별 주문 수, 매수/매도 수량 및 해당 가치;

마) 전시장 전체 거래량(매매 체결 세션별; 거래일별);

사) 각 증권 종류별 거래 가격, 거래량 및 가치:

- 매매 체결(정기 매매 체결의 경우 매매 체결 세션별 및 거래일별, 연속 매매 체결의 경우 거래일별);

- 합의 거래(있을 경우): 거래 정보 공시 실시 시점, 거래소 증권 거래 규칙에 따른 거래 정보 공시 내용;

- 상장 회사, 등록 거래 회사의 주식 매수, 재매도 거래(있을 경우);

아) 외국인 투자자의 주식 보유 비율 및 각 증권 종류별 추가 구매 가능 한도;

니) 거래 정보(가격, 거래량, 전시장 전체 거래량 대비 거래 비율, 가격 변동 수준 및 거래량)로, 거래량이 가장 많은 10개 종목과 가격 변동이 가장 큰 10개 종목;

고) 거래 정보(가격, 거래량, 전시장 전체 거래량 대비 거래 비율, 가격 변동 수준 및 거래량)로, 상장 가치가 가장 큰 10개 종목과 시장 가치가 가장 큰 10개 종목;

하) 거래 정보(가격, 거래량, 전시장 전체 거래량 대비 거래 비율, 가격 변동 수준 및 거래량)로, 채권 종류, 이자율, 만기일, 행사가, 현행 이자율, 만기 이자율;

아) 상장, 등록 거래 종목별 유통 주식 수;

파) 주식위원회 요구에 따른 정보 공표;

3. 새로운 상장 또는 상장 변경 파생 증권 종목의 상장 30일 전 공시

가) 증권 거래소에 신규 상장된 파생 증권 계약 모델 및 계약 조건(증권위원회 승인 후);

나) 증권 거래소에서 상장 취소 또는 상장 변경된 파생 증권 계약;

조 34. 증권 거래소에서 공시하는 상장, 등록 회사 정보; 회원 증권사, 파생 거래 회원, 파생 시장 조성 회원; 상장 펀드를 관리하는 펀드 관리 회사, 대중 증권 투자 회사

1. 상장 또는 거래등록된 조직에 대한 정보

a) 상장, 거래등록 활동에 대한 일반 정보:

- 상장, 등록 첫 거래 정보, 첫 거래 날짜;

- 상장, 등록 취소 정보;

- 상장, 등록 변경 정보;

- 재상장, 재등록 정보;

- 상장, 등록 회사에 대한 위반 처리 정보(상장, 등록 규칙에 따라);

- 담보 증권 거래 불가 증권 정보;

- 거래 제한 증권 정보;

- 외국인 소유 비율 정보(공중회사, 상장 회사, 등록 거래 회사);

나) 상장, 등록 회사가 증권 거래소 공시 방법을 통해 공시해야 하는 정기, 비정기 및 요청 정보;

2. 증권 거래소의 회원 증권사, 파생 거래 회원, 파생 시장 조성 회원 정보

a) 조직에 대한 일반 정보:

- 회원, 파생 거래 회원, 파생 시장 조성 회원 승인 정보, 파생 시장 조성 회원 선정 정보;

- 회원, 파생 거래 회원, 파생 시장 조성 회원, 거래 대표에 대한 위반 처리 정보(증권 거래소의 회원 거래 규칙에 따라);

- 회원, 파생 거래 회원 자격 상실 정보, 파생 시장 조성 회원의 시장 조성 계약 종료 정보;

- 거래 중개 가치가 가장 큰 10개 회원의 분기별, 반기별, 연간 정보;

- 기타 정보;

나) 증권위원회 또는 증권 거래소가 요청한 정기, 비정기 및 요청 정보를 회원 증권사, 파생 거래 회원, 파생 시장 조성 회원이 증권 거래소 공시 방법을 통해 공시해야 함;

3. 상장 펀드를 관리하는 펀드 관리 회사, 대중 증권 투자 회사 정보

가) 상장 펀드를 관리하는 펀드 관리 회사, 대중 증권 투자 회사 일반 정보:

- 상장 펀드를 관리하는 펀드 관리 회사, 대중 증권 투자 회사 수;

- 펀드 관리 회사가 관리하는 상장 투자 증권 펀드, 대중 증권 투자 회사 수;

- 상장 펀드, 대중 증권 투자 회사에 대한 위반 처리 정보(증권 거래소의 상장, 공시 규칙에 따라);

- 기타 정보;

나) 펀드 관리 회사가 상장 펀드, 대중 증권 투자 회사와 관련하여 증권 거래소 공시 방법을 통해 공시해야 하는 정기, 비정기 및 요청 정보;

4. 증권 거래소는 본 통지 제33조, 34조에 따라 발생한 사건 직후 또는 상장, 등록 거래 회사, 회원 증권사, 펀드 관리 회사, 대중 증권 투자 회사 및 관련 조직, 개인으로부터 제공받은 충분하고 적법한 공시 보고서, 통보, 문서를 받은 직후 공시해야 한다.

조 35. 증권시장 감독 정보, 파생상품 시장 감독 정보 및 증권거래소 활동 정보

1. 증권시장 감독 정보, 파생증권 시장 감독 정보는 다음을 포함한다.

가) 상장 주식 또는 상장 파생상품에 대한 거래 중단 또는 재개 정보;

나) 경고, 관리, 특별 관리 또는 경고, 관리, 특별 관리 해제된 증권 정보

쁼) 가격 변동 범위 변경, 새로운 포지션 개설 제한, 주문 한도 적용, 누적 주문 한도 적용 정보;

나) 증권파생상품 표준계약서 또는 조건 변경 정보(증권위원회 승인 후);

다) 대주주 거래, 설립주주 거래(이전 또는 이전 예정된 양도 제한 기간 동안), 내부자 거래 및 내부자 관련자 거래, 공개매수 거래, 상장회사의 자기주식 거래, 등록 거래 신청 정보;

라) 상장회사, 등록 거래 신청, 증권사 회원, 펀드 관리사, 대중증권투자회사, 파생상품 거래 회원, 파생상품 시장 유동성 제공 회원, 결제원 회원의 정보공개 규정 위반 정보;

마) 증권시장 활동, 파생상품 시장 활동에 대한 법규 위반 처리 정보(증권거래소 규정에 따라);

바) 증권위원회 및 증권거래소가 증권시장 관리 및 감독을 위한 지침, 통보(증권위원회 및 증권거래소 규정에 따라);

2. 증권거래소 활동 정보:

국제 증권시장 조직의 회원이 되거나 그 회원에서 탈퇴하거나 국제 증권시장 발전 프로그램, 국제 약정에 참여한 날로부터 3일 이내에 증권거래소는 이러한 활동에 대한 정보를 공개해야 함;

장 10

시행규정

조 36. 효력 발생

본 고시는 2016년 1월 1일부터 효력 발생하고, 재무부 고시 제52/2012/TT-BTC호 2012년 4월 5일 발행된 증권시장 정보공개 지침을 대체함;

조 37. 시행

1. 증권위원회, 증권거래소, 증권예탁원 및 기타 정보공개 주체는 본 고시를 준수하여야 함;

2. 증권거래소는 본 고시에 따른 정보공개 주체에게 적용되는 정보공개 방법에 대한 세부 지침을 마련하여 해당 주체에게 제공하며, 증권거래소 정보공개 시스템과 일치하도록 함./.