20/2008/QĐ-NHNN號決定關於修改和補充國家銀行第122/2001/QĐ-NHNN號決定所頒布的國有和人民股份商業銀行股東、股份、股票和註冊資本規定的若干條款

결정

주식, 주식증권 및 주주의 규정과 국가와 인민 소유 상업은행의 자본금 조항을 수정하고 보충함에 관한 사항

2001년 9월 4일 은행총재가 발부한 1122/2001/QĐ-NHNN 결정에 의거하여 제정된2001년 9월 4일 은행총재가 발부한 1122/2001/QĐ-NHNN 결정을 수정하고 보충함

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 은행감독원장

1997년 은행법 및 2003년 은행법 일부 조항 개정 법률에 근거함

1997년 금융기관법 및 2004년 금융기관법 일부 조항 개정 법률에 근거함

기업법 2005년 법률

2003년 제52호 국무회의령 제2003년 5월 19일은 정부가 은행감독원의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함을 근거로 함

2000년 9월 12일 정부가 발부한 49/2000/NĐ-CP 결정에 근거함

금융기관과 비은행 금융기관 부서장의 제안에 따라

결정

조 1. 2001년 9월 4일 은행총재가 발부한 1122/2001/QĐ-NHNN 결정에 의거하여 제정된 국가와 인민 소유 상업은행의 주주, 주식, 주식증권 및 자본금 조항을 다음과 같이 수정하고 보충함

1. 조항 25 제2항은 다음과 같이 수정됨

"2. 자본금 변경 승인을 요청하는 서류는 다음과 같음:
a) 이사회 회장의 청원서(변경 이유와 필요성 명시)
b) 주주총회에서 자본금 변경에 대한 회의록
c) 주주총회에서 승인된 자본금 변경 방안으로, 다음 최소한의 내용을 포함해야 함:

(i) 자본금 변경 결정을 내린 필요성(각 요구사항에 따른 자금 사용 방법을 명시)

(ii) 자본금 변경 후 예상 경영 성과 평가: 자본금 변경 후 예상되는 지표를 명시함. 예상되는 증가율(절대값 및 비율) 총자산, 대출, 고객 예금, 다른 금융기관과의 예금 및 차입, 은행 운영 안전성을 보장하는 비율, 순이익 전세전 이자수익률(ROE), 순이익 전세전 자산수익률(ROA) 등을 포함

(iii) 이사회, 경영진, 내부 감사 시스템이 변경된 자본 규모와 운영 규모를 관리, 운영, 감독할 수 있는 능력 평가

(iv) 재무연도 내 자본금 변경 계획은 최소한 다음 내용을 포함해야 함:

- 변경 예정 자본금 총액

- 연간 예정 발행 회차

- 각 회차별 발행 방안: 구매 가능한 주식 종류, 각 종류별 판매 가격(판매 가격이 미확정인 경우 미확정으로 표기하되, 주식 판매 가격은 기업법에 따른 규제를 준수해야 함), 판매 일자 및 각 종류별 구매자의 권리와 의무에 관련된 기타 조건 등

- 각 회차별 자본금 변경 후 5% 이상 지분을 보유한 주식회사 주주의 소유 구조 변경 예상 및 변경 이유
d) 현재 5% 이상 지분을 보유한 주식회사 주주 목록 보고서 및 각 회차별 변경 예상 주주 목록 보고서로, 다음 내용을 포함함: 주주명, 주소, 각 종류별 주식 수, 총 주식 수, 은행 자본금 총액 대비 비율
đ) 변경된 자본금 이후 이사회와 감사위원회의 구조 변경 예상 보고서(있을 경우)(개별 구성원의 은행 경영 경험 및 학력 요약 포함)
e) 자본금 증가를 위해 주식을 구매하는 주주들의 서류:

(i) 5% 이상 지분을 보유하거나 예상하는 비금융기관 주주 및 금융기관 주주에 대해:

- 법정 대표자가 서명하고 인감을 찍은 주식 구매 신청서(부록 1 참조)

- 주식 구매 연도 직전 연도의 재무제표

외국 기관의 경우, 재무제표는 2007년 11월 29일 은행총재가 발부한 07/2007/TT-NHNN 통시에 따라 외국 투자자가 베트남 상업은행의 주식을 구매하는 것에 대한 시행규칙에 명시된 내용을 준수해야 함

국내 기관의 경우, 재무제표는 다음 요구 사항을 충족해야 함:

+ 국가 회계 제도를 준수해야 함

+ 재무제표는 손익계산서, 재무상태표, 현금흐름표 및 재무제표 해설을 포함해야 함

+ 모회사인 경우, 모회사의 재무제표와 함께 합병 재무제표를 제출해야 함

+ 재무제표는 독립 감사 기관에 의해 검토되어야 하며, 재무제표 검토 의견은 전체적으로 인정받아야 함. 검토 의견이 부분적으로 인정받는 경우, 그 부분은 중요하지 않아야 하며, 그 이유에 대한 합리적인 설명이 제공되어야 함

+ 재무제표가 3월 1일 이전에 제출된 경우, 제출된 초기 재무제표는 검토되지 않은 상태일 수 있으나, 그 이전 연도의 검토된 재무제표를 제출하고, 주식 구매 연도 직전 연도의 검토된 재무제표가 제출되면 즉시 보완해야 함

+ 재무제표의 가장 최근 결산일이 은행총재에게 제출된 자본금 변경 승인 요청서의 제출일로부터 90일 이상 지난 경우, 주주는 가장 최근의 월 또는 분기까지 보완된 재무제표를 작성해야 함; + 가장 최근의 재무제표 결산일 이후에 비정상적인 변동이 발생한 경우, 주주는 가장 최근의 월 또는 분기까지 보완된 재무제표를 작성해야 함

+ 재무제표가 원본이 아닌 경우 해당 재무제표는 정부 기관 또는 감사기관이 인증한 사본이어야 하거나, 재무제표가 감사된 경우에는 감사기관이 인증한 사본이어야 하며, 재무제표가 감사되지 않은 경우에는 주주의 사본이어야 한다. 주주가 설립 후 31월 12일부터 자본금 변경일 1월 3일까지 운영한 기간 동안 재무제표를 보유하지 않는 경우, 이 조항에 따라 다음 문서를 제출해야 한다: 주식을 소유하고 있는 주주의 재무능력을 설명하는 서면보고서와 관련 증빙자료 및 법적 책임을 인정하는 서면확인서.

(ii) 개인으로서 현재 또는 예상으로 5% 이상의 발행자본을 소유하는 경우:

- 주주로부터 받은 주식 구매 신청서(부록 2);

- 금융감독원이 규정한 모델에 따라 개인의 수입과 재산 중 1억원 이상인 것을 기재한 명세서(부록 3)

(iii) 은행의 이사회, 감사위원회, 경영진 구성원으로서 주주인 경우;

은행의 이사회, 감사위원회, 경영진 구성원으로서 주주인 경우의 주식 구매 신청서(부록 2). 주주 대리인이 은행의 이사회 또는 감사위원회 구성원으로 참여하는 경우, 부록 1에 따른 주식 구매 신청서만 작성한다.

g) 법률에서 정한 다른 문서."

2. 제25조 제3항은 다음과 같이 개정된다:

"3. 상업은행은 본 조 제2항에 따라 작성된 서류(원본 2부)를 상업은행의 본점이 위치한 지방 중앙은행 지점에 제출해야 한다. 지방 중앙은행 지점은 상업은행이 제출한 서류를 완전히 받은 날로부터 10일 이내에 다음 사항을 담당한다:
a) 본 규정에 따른 서류 검토.
b) 자본금 변경 후 은행의 효율성, 규모에 따른 관리, 운영, 감독 능력, 그리고 5% 이상의 발행자본을 소유하거나 예상으로 소유할 것으로 추정되는 주주와 금융기관 주주의 재무능력 평가.
c) 주주가 구매한 주식에 대한 재무능력 검토로서 다음 내용을 포함한다:

(i) 주주가 금융기관인 경우:

- 금융기관: 상업은행의 주식을 구매한 후, 금융기관은 금융감독원이 정한 안전성 비율 준수, 채권 분류, 신용 위험 예상금 충당 및 사용에 관한 현행 규정을 준수해야 한다.

- 금융기관이 아닌 다른 조직이 5% 이상의 발행자본을 소유하거나 예상으로 소유할 것으로 추정되는 경우, 금융기관의 자기자본에서 장기 투자를 제외한 금액이 은행의 주식 구매 비용보다 최소한 같아야 한다(구체적인 방법은 부록 4 참조).

이러한 지표는 본 조 제2항 제2호 e(i) 항에 명시된 금융기관의 재무제표를 기반으로 결정된다.

(ii) 5% 이상의 발행자본을 소유하거나 예상으로 소유할 것으로 추정되는 개인 주주인 경우: 본 조 제2항 제2호 e(ii) 항에 명시된 개인의 수입과 재산을 기재한 명세서를 통해 은행에 투자할 수 있는 능력을 입증해야 한다.

d) 은행의 발행자본 변경에 대한 통감의 승인 여부를 명확히 한 의견을 제출하여 은행총재에게 보고한다. 통감의 의견을 받은 후, 지방 중앙은행 지점은 상업은행의 발행자본 변경을 승인하는 공문을 발급한다. 발행자본 변경을 승인하지 않거나 승인하지 못하는 경우, 지방 중앙은행 지점은 거부 이유를 명시한 공문을 발급해야 한다."

3. 제39조를 다음과 같이 추가한다:

"제39조: 중앙은행 관련 단체의 책임:

1. 은행부:

a) 지방 중앙은행 지점에서 제출한 상업은행의 발행자본 변경 승인 요청 서류를 접수하며, 금융감독원과 정책금융부의 의견을 취한다.

b) 금융감독원과 정책금융부의 의견을 받은 날로부터 7일 이내에 은행부는 은행총재에게 상업은행의 발행자본 변경에 대한 의견을 문서로 제출한다.

2. 금융감독원: 은행부가 제출한 상업은행의 발행자본 변경 요청 서류를 받은 날로부터 7일 이내에 다음 사항을 담당한다:

a) CAMEL 지표에 따른 상업은행의 운영 상태, 최근 연도의 등급, 발행자본 변경 요청 연도의 등급, 현장 감사 결과, 채권 분류 및 예상금 충당, 가장 가까운 시점의 안전성 비율 준수 여부를 문서로 평가한다.

b) 금융감독원은 상업은행의 발행자본 변경 요청에 대한 승인 여부를 명확히 한 의견을 제시한다.

3. 통화정책과: 통화정책과는 은행과 부서에서 제출한 상업은행 주식회사의 자본금 변경 관련 서류를 받은 날로부터 일주일 이내에 문서로 참여하여, 정부 방침에 따른 상업은행 주식회사의 신용 증가율에 대한 자본금 변경 계획의 영향을 평가하고, 상업은행 주식회사의 자본금 변경에 동의하거나 반대 의견을 은행과 부서에 회신해야 한다.

조 2. 본 결정은 공보에 게재된 날로부터 15일 후부터 효력이 발생한다.

조 3. 중앙청장, 은행 및 비은행 금융기관 부서장, 중앙은행 소속 단위 책임자, 중앙은행 지방 지점장(중앙 정부 직할 시·도에 위치한 상업은행 주식회사 본사 소재지), 상업은행 주식회사 이사회 의장, 감사위원장 및 총경리(총감독)(상업은행 주식회사)는 본 결정의 집행에 대해 책임을 진다./.