시행령 제 23/2017/TT-BTC 은 시행령 제 11/2016/TT-BTC 를 수정하고 보완하며, 정부가 발행한 시행령 제 42/2015/NĐ-CP 에 대한 일부 조항을 설명하기 위한 지침을 제공한다.

시행규칙

시정 및 보완 일부 조항에 관한 2016년 제11호 재무부 고시를 수정 보완함으로써 2015년 제42호 국무회의령에 따른 파생 증권과 파생 증권 시장에 대한 일부 조항을 지시하기 위함

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증권법(2006년 6월 29일)에 의거,

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

2012년 제58호 국무회의령에 의거하여 증권법 및 증권법 일부 조항을 개정 보완한 법률 시행 세부 규정과 지침을 제정함

2015년 제60호 국무회의령에 의거하여 2012년 제58호 국무회의령에 따른 증권법 및 증권법 일부 조항을 개정 보완한 법률 시행 세부 규정과 지침을 수정 보완함

정부는 2015년 5월 5일 제정된 42/2015/NĐ-CP에 근거하여 파생증권과 파생증권 시장을 규정함

정부가 2013년 12월 23일 발행한 2013년 시행령 215/2013/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정하는 것을 근거로 합니다.

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 2016년 제11호 재무부 고시를 수정 보완함으로써 2015년 제42호 국무회의령에 따른 파생 증권과 파생 증권 시장에 대한 일부 조항을 지시하기 위함 2015년 제42호 국무회의령에 따른 파생 증권과 파생 증권 시장에 대한 일부 조항을 지시하기 위함.

조 1. 2016년 제11호 재무부 고시를 수정 보완함으로써 2015년 제42호 국무회의령에 따른 파생 증권과 파생 증권 시장에 대한 일부 조항을 지시하기 위함 다음과 같이 수정 보완함

1. 제2조 제24항을 다음과 같이 보충함

"24. 통합 거래 계좌는 동일한 선물 계약(동일한 기초 자산과 동일한 만기일을 가진)의 매수와 매도 포지션이 개설되고 유지되며, 결제 대차가 중개인의 합의 또는 투자자의 요청에 따라 이루어질 때까지 투자자의 거래 계좌임."

2. 제6조 제2항 제c호를 다음과 같이 수정 보완함

"c. 투자자는 증권예탁결제원의 규제에 따라 거래 계좌의 포지션을 제한 범위 내에서 유지해야 하며, 제한 범위를 초과하면 투자자는 증권예탁결제원의 규제에 따라 포지션을 줄이거나 필요한 경우 보증금을 추가하는 등의 조치를 취해야 함. 제한 범위를 초과한 후에도 포지션을 줄이지 못하면 중개인이 투자자의 포지션을 줄이기 위한 대응 거래 명령을 실행할 수 있으며, 중개인이 해당 명령을 실행하지 않으면 증권예탁결제원이 중개인의 이름으로 등록된 투자자의 포지션을 줄이기 위한 대응 거래 명령을 실행할 수 있음."

제한 범위를 초과한 후에도 포지션을 줄이지 못하면 중개인이 투자자의 포지션을 줄이기 위한 대응 거래 명령을 실행할 수 있으며, 중개인이 해당 명령을 실행하지 않으면 증권예탁결제원이 중개인의 이름으로 등록된 투자자의 포지션을 줄이기 위한 대응 거래 명령을 실행할 수 있음."

3. 조 7의 항 4를 다음과 같이 보완함:

"4. 다음의 경우에 투자자는 통합 거래 계좌를 개설할 수 있음

1. 이 조 제2항에 따라 국내 위탁 투자자에게 한 개(01)의 통합 거래 계좌를 개설하고, 해외 위탁 투자자에게 한 개(01)의 통합 거래 계좌를 개설함
2. 이 조 제3항에 따라 해외에 설립된 증권사가 해외 투자자를 대상으로 하는 파생 증권 중개 활동을 수행하기 위해 한 개(01)의 통합 거래 계좌를 개설함

c. 증권예탁결제원이 지시하는 다른 경우"

4. 제8조 제1항을 다음과 같이 수정 보완함

"1. 중개인은 이 조 제26항 제4호 제a호에 따라 투자자의 이름으로 중개인의 이름으로 개설된 예치금 계좌를 개설하고, 각 투자자별로 독립적으로 관리해야 함. 예치금 계좌는 투자자의 소유이며, 중개인의 소유가 아님. 중개인은 이 조 제2항에 따라 투자자의 예치금 계좌를 사용할 수 있음.

중개인은 각 투자자에게 한 개(01)의 예치금 증권 계좌를 개설하여 예치금 자산을 관리하고, 투자자의 거래 계좌 포지션에 대한 의무를 이행해야 함. 비중개인, 비중개인의 고객은 중개인 공용 계좌에서 예치금 증권 계좌를 개설함."

5. 제9조 제1항 제a, b호를 다음과 같이 수정 보완함

"a) 포지션 손익 정산의 경우:

- 거래일 전 마지막 거래일 전날, 포지션 손익 정산 금액은 거래 계좌의 개설된 포지션을 기준으로 마지막 거래일의 종가와 이전 거래일의 종가 사이의 차이, 또는 당일 처음으로 개설된 포지션의 경우 종가와 거래일 종가 사이의 차이, 또는 조기에 포지션을 청산한 경우 이전 거래일 종가와 거래일 종가 사이의 차이, 또는 같은 거래일에 포지션을 개설하고 청산한 경우 개설 종가와 청산 종가 사이의 차이를 기준으로 매일 정산됨;

- 마지막 거래일, 포지션 손익 정산 금액은 거래 계좌의 개설된 포지션을 기준으로 마지막 거래일의 종가와 이전 거래일의 종가 사이의 차이, 또는 당일 처음으로 개설된 포지션의 경우 종가와 거래일 종가 사이의 차이, 또는 조기에 포지션을 청산한 경우 이전 거래일 종가와 거래일 종가 사이의 차이, 또는 같은 마지막 거래일에 포지션을 개설하고 청산한 경우 개설 종가와 청산 종가 사이의 차이를 기준으로 정산됨.

위의 가격들은 증권거래소의 웹사이트에 공시됨.

b) 계약 이행 시 정산의 경우:

- 현금 결제 형태의 계약: 마지막 거래일의 포지션 손익 정산이 완료되면 계약이 완료됨.

- 기초 자산 이전 형태의 계약: 판매 투자자는 기초 자산을 이전하고, 구매 투자자는 계약 조건과 증권예탁결제원 규칙에 따라 현금을 결제해야 함."

6. 제19조 제3항 제b호를 수정하고 제c호를 추가함으로써 다음과 같이 수정 보완함

“b) Chuyển giao tài sản cơ sở dưới hình thức thanh toán: Thành viên bù trừ bên bán phải chuyển giao đủ số lượng và đúng loại tài sản cơ sở có thể chuyển giao theo hợp đồng chứng khoán phái sinh vào tài khoản chứng khoán ký quỹ thành viên theo yêu cầu của Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam. Thành viên bù trừ được sử dụng chứng khoán vay từ hệ thống vay và cho vay chứng khoán của Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam để thanh toán theo Quy chế của Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam.”

Thành viên bù trừ bên mua chỉ được nhận tài sản chuyển giao sau khi đã thanh toán đủ tiền theo yêu cầu của Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, sau đó phân bổ cho nhà đầu tư bên mua ngay;

c) Trường hợp thành viên bù trừ không đủ tiền để thanh toán hoặc trái phiếu Chính phủ để chuyển giao, Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam được thực hiện thanh toán hợp đồng tương lai trái phiếu Chính phủ theo hình thức bằng tiền. Trong trường hợp này, thành viên bù trừ không đủ tiền để thanh toán hoặc trái phiếu Chính phủ để chuyển giao có trách nhiệm bồi thường cho thành viên bù trừ liên quan thông qua Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, với số tiền có giá trị không thấp hơn 5% giá trị thanh toán hợp đồng. Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam quy định việc xác định giá trị và phương thức thanh toán bồi thường.”

7. Điểm d khoản 2 Điều 24 được sửa đổi, bổ sung như sau:

“d) Sử dụng khoản đóng góp của các thành viên bù trừ khác theo tỷ lệ do Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam xác định. Trong trường hợp này, Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thông báo cho các thành viên bù trừ liên quan chi tiết về việc sử dụng Quỹ bù trừ ngay trong ngày sử dụng. Thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán có nghĩa vụ hoàn trả toàn bộ số tài sản đã sử dụng của Quỹ và thanh toán tiền lãi cho các thành viên khác theo lãi suất do Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam xác định phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành;”

8. Bổ sung khoản 5 Điều 24 như sau:

“5. Trường hợp thành viên bù trừ mất khả năng thanh toán và đã được Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện các biện pháp hỗ trợ thanh toán quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này, thành viên bù trừ có trách nhiệm hoàn trả Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam toàn bộ phần tài sản đã sử dụng từ Quỹ bù trừ, Quỹ dự phòng rủi ro và các nguồn khác để đảm bảo thanh toán và chịu mọi chi phí phát sinh liên quan.”

9. Điểm a khoản 1 Điều 28 được sửa đổi, bổ sung như sau:

“a) Trong thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày kết thúc tháng đối với các báo cáo tháng;”

조 2. Bãi bỏ điểm b khoản 1 Điều 28.

          조 3. 시행규정

1. 본 고시는 2017년 5월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 금융위원회 증권감독원, 증권거래소, 베트남 증권예탁기관, 파생금융서비스업자, 거래원, 결제원 및 베트남 파생증권시장과 파생금융투자와 관련된 모든 개인 및 단체는 본 고시를 조직적으로 이행할 책임이 있다.

3. 본 고시의 개정, 보완, 변경은 재무부 장관이 결정한다./.