시행령 제 36/2024/TT-NHNN 은 협동조합 금융기관의 자산 분류에 관한 규정을 정한다.

시행규칙

신용기관 합작사의 자산 분류에 관한 규정

합작사

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

금융기관법(2024.1.18)

정부는 2022년 12월 12일 발행된 102/2022/NĐ-CP 시행령에 따라 은행중앙은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

금융감독검사처장의 제안에 따라

베트남 국유 은행 총재는 합작사의 신용기관 자산 분류에 관한 시행규칙을 발령한다. 합작사의 신용기관이다.

장 1
총칙

조 1. 적용범위

1. 본 통지는 다음 활동에서 발생한 자산(이하 "채무"라 칭함)의 분류에 대해 규정한다:

가) 대출;

나) 할인 및 재할인 이전 수단과 다른 증권;

다) 신용카드 발행 형태의 신용 제공;

라) 보증 업무와 서신신용 업무(본 조 제i항에서 규정하는 경우를 제외하며, 보증 업무와 서신신용 업무 외의 다른 외부 약정에 따른 대위 지급 포함);

마) 다른 신용기관이 발행한 상장되지 않은 채권 또는 UPCOM 시스템에 등록되지 않은 시장에서 구매(이하 "상장되지 않은 채권"이라 칭함);

바) 신용 제공 위탁;

사) 금융기관, 외국 은행 지점에 예치금 예치(법률에 따라 정기예금을 제외한 예치금)(이하 "예치금"이라 칭함);

아) 다른 금융기관, 외국 은행 지점이 발행한 예금증서 구매;

자) 지급보증 서신신용 발행 업무와 지급보증 서신신용 반환 업무(은행이 지급 보증 서신신용을 발행한 경우를 제외하며, 은행이 지급 보증 서신신용을 발행한 경우를 제외하고 고객과 협의하여 은행이 반환한 날로부터 은행이 지급 보증 서신신용을 반환한 날까지 은행의 자금으로 고객에게 지급하는 방식으로 반환하는 업무 포함) 및 지급보증 서신신용 거래 협상 업무;

차) 은행 합작사가 발행한 지급보증 서신신용에 따른 제출된 증빙서류 구매(은행 합작사가 발행한 지급보증 서신신용에 따른 제출된 증빙서류 구매를 제외하며, 은행 합작사가 발행한 지급보증 서신신용에 따른 제출된 증빙서류 구매를 제외하고 은행 합작사가 발행한 지급보증 서신신용에 따른 제출된 증빙서류 구매 포함);

2. 은행 합작사는 본 조 제1항과 제4조 제4항에서 규정하는 외부 약정에 따른 채무 발생에 대한 분류를 수행해야 한다.

3. 인민 신용협동금은 본 조 제1항 제a목에서 규정하는 활동에 따른 채무 발생에 대한 분류를 수행해야 한다.

4. 보증 업무, 서신신용 업무(본 조 제1항 제i목에서 규정하는 경우를 제외하며, 보증 업무, 서신신용 업무를 제외하고 지급 보증, 대출 약정, 기타 신용 위험 발생 약정(이하 "외부 약정"이라 칭함)은 본 통지에서 규정한 바에 따라 관리 감독하기 위한 분류를 수행해야 한다.

5. 위험 대비금을 사용한 채무(정부령에서 규정한 위험 대비금 추정 방법, 추정 규모 및 사용에 관한 정부령(이하 "위험 대비금 추정 정부령"이라 칭함)에서 규정한 바에 따라 위험 대비금을 사용한 채무)는 합작사 신용기관은 위험 대비금 추정 정부령에서 규정한 바에 따라 관리 감독하고, 본 통지에서 규정한 채무 분류를 수행하지 않는다.

6. 정부, 총리가 분류 자산에 대한 규정, 결정을 한 경우 합작사 신용기관은 정부, 총리의 해당 규정, 결정에 따라 수행해야 한다.

조 2. 적용대상

1. 합작사로서 금융기관은 다음과 같이 구성된다.

가) 협동조합은행

나) 인민신용금고

2. 합작사 신용기관의 채무 분류와 관련된 다른 조직, 개인.

조 3. 용어 해석

본 시행규칙에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됨:

1. 합작사 신용기관의 활동에서 발생하는 신용 위험(이하 "위험"이라 칭함)은 합작사 신용기관의 채무에 손실이 발생할 가능성을 의미한다. 이는 고객이 계약 또는 합의(이하 "합의"라 칭함)에 따라 일부 또는 전체 채무를 지불하지 못하거나 지불할 수 없는 경우를 말한다. (각 해지 날짜가 다른 경우 각 해지 날짜가 동일한 경우)

2. 채무는 합작사 신용기관이 합의에 따라 여러 번 예치, 지급, 해지한 금액(각 해지 날짜가 다른 경우) 또는 합의에 따라 여러 번 해지한 금액(각 해지 날짜가 동일한 경우)을 말한다. (각 해지 날짜가 다른 경우) (각 해지 날짜가 동일한 경우)

3. 만기 연체 채무는 고객이 합의에 따라 일부 또는 전체 원금 및/또는 이자를 지불하지 못한 채무를 말한다. 신용카드 발행 형태의 신용 제공에 있어서, 만기 연체 채무는 고객이 합의에 따라 신용카드 발행, 사용, 지급에 대한 합의에 따라 신용카드를 사용하여 지불할 의무를 이행하지 못한 채무를 말한다.

4. 부실 채무(NPL)는 회계 장부에 기록된 부실 채무(내부 부실 채무)로, 본 통지에서 규정한 그룹 3, 그룹 4, 그룹 5에 속하는 채무를 포함한다.

5. 부실 채무 비율은 본 통지에서 규정한 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무 총액 대비 부실 채무 비율을 말한다.

6. 부실 신용 비율은 본 통지에서 규정한 그룹 3부터 그룹 5까지의 부실 채무와 외부 약정 총액 대비 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무와 외부 약정 총액 비율을 말한다.

7. 채무 상환 기간 재조정 채무는 베트남 국유 은행이 규정한 바에 따라 상환 기간을 재조정한 채무(이하 "채무"라 칭함)를 말한다.

8. 고객은 조직(금융기관, 외국 은행 지점을 포함), 개인, 민사 법률에 따라 부채 또는 부채를 발생시킬 수 있는 다른 주체를 말한다. 고객은 합의 및 베트남 국유 은행이 규정한 합작사 은행, 인민 신용협동금에 대한 규정에 따라 합작사 은행, 인민 신용협동금에 지불할 의무가 있다.

9. 기타 신용 위험 발생 약정은 합작사 은행이 고객과 약정을 이행하면 본 통지 제1조 제1항에서 규정하는 자산이 형성되는 외부 약정을 말한다.

조 4. 채권 분류의 정기적 실시

1. 합동신용기관은 월별로 최소한 한 번 이상, 해당 달의 첫 일주일 동안 제1조 제6항, 본 통고 제8조, 제9조 및 제10조에 따라 채권 분류와 외표 계약을 해당 달의 직전 달 말일까지의 시점에서 자체적으로 실시하여야 한다.

위와 같은 채권 분류 시점 이외에도 합동신용기관은 내부 규정에 따라 채권 분류와 외표 계약을 자체적으로 실시할 수 있다.

2. 검사, 감사, 감독 및 관련 신용정보를 근거로 하여:

가) 중앙은행(은행감독기관)은 협동조합 은행에게 해당 채권의 위험도에 맞게 특정 채권의 평가 및 재분류를 요구할 수 있는 권한이 있다;

나) 중앙은행 지방사무소는 협동조합 은행의 소속 단위 및 인민신용협동조합에게 해당 채권의 위험도에 맞게 특정 채권의 평가 및 재분류를 요구할 수 있는 권한이 있다.

조 5. 내부 신용등급 시스템

1. 협동조합 은행은 활동 범위와 실제 상황에 맞게 채권 분류와 신용질량 관리를 지원하기 위한 내부 신용등급 시스템을 구축해야 하며, 최소한 다음과 같은 내용을 포함해야 한다:

가) 고객의 설립과 사업 부문에 관한 법적 근거;

나) 고객의 경영 상황, 재무 상태, 자산, 의무 이행 능력 등에 관한 종합 경제 지표;

다) 기존 거래 금융기관에 대한 신용도;

라) 업종과 지역 요인을 고려한 고객 평가 기준 및 그에 따른 고객의 구체적인 등급 부여;

2. 인민신용협동조합은 본 조 제1항의 규정을 적용할 수 있는 권한이 있다.

3. 내부 신용등급 시스템은 연간 최소 한 차례 이상 수집된 고객 데이터와 정보를 바탕으로 검토, 수정, 보완되어야 한다.

4. 내부 신용등급 시스템이 발효되거나 수정, 대체된 날로부터 10일 이내에 협동조합 은행은 중앙은행(은행감독기관)에, 인민신용협동조합은 중앙은행 지방사무소에 직접 또는 우편 서비스를 통해 제출해야 한다.

조 6. 대출 규정, 채권 관리 규정, 위험 예방 정책

1. 합동신용기관은 본 통고, 위험예상금 축적에 관한 시행령, 기타 관련 법률 규정에 따라 대출 규정, 채권 관리 규정, 위험 예방 정책을 제정해야 한다.

2. 대출 규정 및 채무 관리 내부 규정은 최소한 다음 요구 사항을 충족해야 한다.

가) 고객 정보 및 내부 신용등급 시스템에 따른 고객 평가 결과를 기반으로 작성되어야 한다;

나) 전체 조직 내에서 일관되게 적용되어야 하며, 고객별 대출 심사 및 승인, 채권 관리를 위한 기초가 되어야 한다;

다) 고객에 대한 신용 정책을 포함하여 대출 조건, 대출 한도, 이자율, 서류, 절차, 대출 심사 및 승인 과정, 채권 관리에 관한 규정을 포함해야 한다;

라) 금융기관 합동신용기관의 활동에서 중앙은행의 한도 및 안전성 비율 준수를 보장하는 관리 규정을 포함해야 한다;

마) 대출 심사 및 승인, 신용 질량 관리, 담보물 관리와 관련된 각 단위 및 개인의 책임과 권한에 관한 규정을 포함해야 한다;

나) 대출 전, 중, 후의 검사 및 감독 절차와 내용에 관한 규정을 포함해야 한다;

사) 담보 제공, 검토 및 관리에 대한 규정이 있어야 한다.

하) 담보물 평가 원칙, 주기, 방법, 절차 및 담보물 평가와 관련된 각 단위 및 개인의 책임을 포함한 담보물 평가 규정을 포함해야 한다;

임) 채권 회수 방법에 관한 규정을 포함해야 한다.

3. 최소 위험 예방 정책은 다음 사항을 충족해야 한다:

가) 회계 제도, 재정 제도; 보고 및 통계 제도에 관한 법률 규정에 적합해야 한다;

나) 고객 정보 수집 프로세스를 포함하여 채권 분류, 외표 계약(있을 경우)의 정확한 분류, 악성 채권 관리, 악성 대출 잔액 관리, 위험 예상금 축적을 보장하는 규정을 포함해야 한다;

다) 채권 분류, 외표 계약(있을 경우), 위험 예상금 축적 방법 및 사용에 관한 구체적인 규정을 포함해야 한다;

라) 채권 분류, 외표 계약(있을 경우), 위험 예상금 축적 및 사용과 관련된 각 단위 및 개인의 권한과 책임에 관한 규정을 포함해야 한다;

마) 본 항 제가목부터 제다목까지의 규정 내용을 검사, 감독 및 보고하는 메커니즘을 포함해야 한다.

조 7. 대출 규정 내부 규정, 채권 관리, 위험 예방 정책 보고서

1. 제6조 통지 이 시행규칙에서 정한 대출 규정, 채권 관리, 위험 예방 정책을 신설, 개정 또는 보완한 날로부터 10(십)일 이내에 협동조합 금융기관은 직접 또는 우편 서비스를 통해 다음의 문서를 중앙은행에 제출해야 한다.

a) 신설하는 경우: 대출 규정, 채권 관리, 위험 예방 정책 내부 규정;

b) 개정 또는 보완하는 경우:

(i) 대출 규정, 채권 관리, 위험 예방 정책 내부 규정을 개정 또는 보완한 내용을 보고하는 문서, 그 중 개정 또는 보완 이유를 명확히 보고함;

(ii) 대출 규정, 채권 관리, 위험 예방 정책 내부 규정을 개정 또는 보완한 문서.

2. 협동조합 금융기관은 제1항 본 조에서 정한 바에 따라 중앙은행에 다음과 같이 보고해야 한다.

a) 협동조합 은행은 중앙은행(금융감독 기관)에 보고한다;

b) 인민신용협동조합은 해당 인민신용협동조합의 본점이 위치한 중앙은행 지방 지점에 보고한다.

장 II
구체적인 규정

조 8. 자주 분류 원칙

1. 협동조합 금융기관의 한 고객에 대한 모든 채무 잔액과 외부표 계정 잔액은 같은 채무 그룹으로 분류되어야 하며, 해당 고객의 채무와/또는 외부표 계정의 채무 그룹 중 가장 위험 수준이 높은 그룹으로 분류되어야 한다.

2. 공동 대출의 경우, 공동 대출에 참여하는 각 협동조합 금융기관은 공동 대출에 참여하는 다른 협동조합 금융기관에게 제9조 통지에서 정한 바에 따라 채무 자주 분류 결과를 통보해야 한다.

3. 할인된 이전 수단 및 기타 증권의 경우:

a) 일정 기간 동안 매입 형태로: 협동조합 은행은 할인된 금액을 차입자에게 대출로 분류한다;

b) 구매 후 추심 권리를 보유한 형태로: 협동조합 은행은 할인된 금액을 차입자에게 대출로 분류하며, 다음과 같이 분류한다:

협동조합 은행이 추심 권리를 행사할 수 있는 시점 이전에는, 협동조합 은행은 발행자가 이전 수단 및 증권을 발행하기로 한 약정에 따른 부채 상환 및 결제 상황과 수령자의 부채 상환 능력을 고려하여 할인된 금액을 분류한다.

협동조합 은행이 추심 권리를 행사할 수 있는 시점부터, 협동조합 은행은 이전 수단 및 증권 발행에 따른 만기 연장 기간과 수령자의 부채 상환 능력을 고려하여 적절한 위험 수준을 가진 채무 그룹으로 계속 분류한다. 4. 미상장 채권을 구입한 금액의 경우, 협동조합 은행은 채권 발행자에게 대출로 분류한다; 다른 금융기관이 발행한 보증 채권의 경우, 보증 대출로 분류한다.

법령에 따라 미상장 채권의 만기를 연장한 경우, 연체 대출로 분류한다.

5. 대출 위탁 계약에서 위탁 받은 금액을 모두 해지하지 않은 경우, 협동조합 은행은 위탁 받은 금액을 위탁 받은 당사자에게 대출로 분류한다. 연체 기간은 위탁 받은 당사자가 계약상의 해지 기간을 준수하지 않은 날부터 계산된다.

6. 다른 금융기관이나 외국 은행 지점이 발행한 예금 증서를 구입한 금액의 경우, 협동조합 은행은 구입한 금액을 발행 금융기관이나 외국 은행 지점에게 대출로 분류한다.

7. 신용장 거래에서 발생한 채무의 경우:

a) 신용장을 발행하는 경우:

(i) 즉시 또는 지연 결제 신용장을 발행하는 경우(본 항 제(ii) 절에서 규정한 경우 제외) 발행 은행은 신용장에서 약속한 대신 지불을 제10조 제2항 통지에서 정한 바에 따라 신청자에게 분류하고, 발행 은행이 수령자에게 지급한 날부터 분류한다;

(ii) 지연 결제 신용장에서 수령자가 결제일 이전에 즉시 또는 미리 결제받을 수 있도록 하는 조건이 포함된 경우, 발행 은행은 신용장 거래에서 발생한 채무를 신청자에게 대출로 분류하고, 발행 은행이 수령자에게 지급한 날부터 분류한다;

b) 신용장을 확인하는 경우:

확인 은행은 신용장에서 약속한 대신 지불을 발행 은행에게 분류하고, 발행 은행은 신용장에서 약속한 대신 지불을 신청자에게 제10조 제2항 통지에서 정한 바에 따라 분류하고, 확인 은행이 수령자에게 지급한 날부터 분류한다;

c) 신용장 결제 협상하는 경우:

협상 은행은 수령자에게 신용장 거래에서 발생한 채무를 제3항 본 조에서 정한 바에 따라 이전 수단 및 기타 증권 할인과 같이 분류한다;

d) 신용장을 반환하는 경우:

(i) 반환 신용장을 발행하는 형태로 반환하는 경우, 반환 은행은 신용장에서 약속한 대신 지불을 제10조 제2항 통지에서 정한 바에 따라 발행 은행에게 분류하고, 반환 은행이 수령자에게 지급한 날부터 분류한다;

(ii) 반환 신용장을 고객과 합의하여 반환 은행의 자금으로 결제하는 형태로 반환하는 경우(본 항 제(i) 절에서 규정한 경우 제외) 반환 은행은 신용장 거래에서 발생한 채무를 발행 은행에게 대출로 분류하고, 반환 은행이 수령자에게 지급한 날부터 분류한다;

(ii) 은행이 환불하는 경우, 환불은 수입업체와 은행의 자금을 사용하여 이루어지는 합의 방식으로 이루어지고(점 d(i) 항의 규정에 의한 경우를 제외함), 환불 은행은 해당 편지신용 거래에서 발생한 채무를 발행 은행에 대한 대출로 분류하며, 이는 환불 은행이 수익자에게 지급한 날부터 적용됩니다;

đ) 은신용증서에 따라 제시된 증빙서류를 대금으로 완전 면책 받은 금액은 농업협동조합은 해당 금액을 발행은행 또는 확인은행에 대한 대출로 분류한다.

8. 제9조 제1항 지(iv)호에서 정한 법률 위반 채권에 대해서는 위반을 발견한 시점에서 농업협동조합은 다음 조치를 즉시 내린다. 즉시 법령에 따른 회수 결정을 내린다.

감사 또는 검사 결과, 행정처분 결정에 따른 회수(이하 "감사 또는 검사 결과에 따른 회수"라 한다)가 필요한 채권에 대해서는 농업협동조합은 감사 또는 검사 결과에 따른 회수 결정을 내린다.

제9조 제1항 지(iv)호에서 정한 법률 위반 채권, 감사 또는 검사 결과에 따른 회수가 필요한 채권에 대해서는 농업협동조합은 채권의 상환 기간 재조정을 할 수 없으며, 회수 결정에 따른 회수가 이루어질 때까지 농업협동조합은 이 통지에 따른 채권 분류 규정에 따라 채권을 분류한다.

9. 상환 기간 재조정을 받은 채권의 경우, 상환 기간 재조정 횟수는 각각의 채권에 대해 상환 기간 재조정을 실시한 총 횟수로서, 채권 발생일부터 고객이 농업협동조합 또는 인민신용기금에 대한 모든 채무를 완전히 이행하고 결제할 때까지 적용된다.

제9조 채권 분류

1. 농업협동조합은 다음의 5개 그룹으로 채권을 분류(외부 보고서에 따른 대위변제 채권을 제외한다)한다.

가) 그룹 1 (기준 충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 도래하지 않은 채무 또는 만기가 도래하였으나 원금과 이자를 모두 정상적으로 상환할 수 있는 것으로 평가된 채무;

(ii) 만기일로부터 10일 미만으로 연체되고 원금과 연체이자 전액 회수 가능성이 있는 채무 및 원금과 잔여 이자 전액을 만기일에 정확히 회수할 수 있는 채무;

(iii) 본 조항 제2항에 따라 그룹 1으로 분류된 채무;

나) 그룹 2 (주의 필요 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기 연체 90일 이내의 채권, 다만, 본 항 제(a)(ii)호와 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(ii) 상환 기간 재조정 후 만기 도래 전인 채권, 다만, 제2항 제(b)호와 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(iii) 본 조항 제2항 및 제3항에 따라 그룹 2로 분류된 채무;

다) 그룹 3 (기준 미충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기 연체 91일부터 180일 이내의 채권, 다만, 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(ii) 상환 기간 재조정 후 만기 도래 전인 채권, 다만, 제2항 제(b)호와 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(iii) 고객의 이자 상환 능력 부족으로 인해 이자를 면제하거나 감면받은 채권, 다만, 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(iv) 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 채권은 농업협동조합이 회수 결정을 내린 날로부터 30일 이내에 회수되지 않은 채권으로 간주한다:

- 제134조 제1항, 제3항, 제6항에서 정한 법률 위반 채권;

- 제135조 제1항, 제2항, 제3항, 제4항에서 정한 법률 위반 채권;

- 제136조 제1항, 제5항, 제9항에서 정한 법률 위반 채권;

- 인민신용기금의 대출 관련 법률 위반 채권(중앙은행 규정에 따른다);

(v) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간 내에 있는 채무;

(vi) 농업협동조합이 고객의 협약 위반으로 인해 미리 회수 결정을 내린 채권이 회수되지 않은 채권으로 간주되며, 회수 결정 날로부터 30일 이내에 회수되지 않은 채권;

(vii) 제2항 및 제3항에서 정한 규정에 따라 그룹 3으로 분류된 채권;

(viii) 제4조 제2항에서 정한 규정에 따라 그룹 3으로 분류되어야 하는 채권;

라) 그룹 4 (심각한 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기 연체 181일부터 360일 이내의 채권, 다만, 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(ii) 상환 기간 재조정 후 처음으로 만기 연체 90일 이상인 채권, 다만, 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(iii) 상환 기간 재조정 후 두 번째로 만기 도래 전인 채권, 다만, 제2항 제(b)호와 제3항에서 정한 채권은 제외한다;

(iv) 제1항 제(c)(iv)호에서 정한 채권이 회수되지 않은 채권으로 간주되며, 회수 결정 날로부터 30일에서 60일 사이에 회수되지 않은 채권;

(v) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간을 초과하여 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(vi) 농업협동조합이 고객의 협약 위반으로 인해 미리 회수 결정을 내린 채권이 회수되지 않은 채권으로 간주되며, 회수 결정 날로부터 30일에서 60일 사이에 회수되지 않은 채권;

(vii) 제2항 및 제3항에서 정한 규정에 따라 그룹 4로 분류된 채권;

(viii) 제4조 제2항에서 정한 규정에 따라 그룹 4로 분류되어야 하는 채권;

마) 그룹 5 (자본 손실 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 360일 이상으로 지연된 채무;

(ii) 만기일을 처음 조정하여 91일 이상 연체된 채무로서 조정된 만기일을 초과한 채무;

(iii) 만기일을 두 번째로 조정하여 연체된 채무로서 조정된 만기일을 초과한 채무;

(iv) 상환 기간 재조정 후 세 번째 이상인 채권, 다만, 제2항 제(b)호에서 정한 채권은 제외한다;

(v) 제1항 제(c)(iv)호에서 정한 채권이 회수되지 않은 채권으로 간주되며, 회수 결정 날로부터 60일 이상 회수되지 않은 채권;

(vi) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간을 초과하여 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(vii) 농업협동조합이 고객의 협약 위반으로 인해 미리 회수 결정을 내린 채권이 회수되지 않은 채권으로 간주되며, 회수 결정 날로부터 60일 이상 회수되지 않은 채권;

(viii) 고객이 금융기관이고 특별 관리 중인 경우나 해외 은행 지점의 자금과 재산이 동결된 경우의 채권;

(ix) 제3항에서 정한 규정에 따라 그룹 5로 분류된 채권;

(x) 제4조 제2항에서 정한 규정에 따라 그룹 5로 분류되어야 하는 채권.

2. 다음 사항에 따라 위험도가 낮은 채무 그룹으로 재분류될 수 있다:

a) 만기 연체 채권에 대해서는 다음 조건을 충족하면 농업협동조합은 위험도가 더 낮은 그룹(그룹 1 포함)으로 재분류한다:

(i) 고객이 연체된 원금과 이자(연체된 원금에 대한 이자 포함)를 완전히 상환하였으며, 연체된 원금과 이자 이후의 상환 기간의 원금과 이자도 완전히 상환하였으며, 중기 및 장기 채권의 경우 최소 3개월, 단기 채권의 경우 최소 1개월 동안 상환하였음;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 농업협동조합은 고객이 남은 원금과 이자를 정확한 시기에 상환할 수 있는 능력을 평가하기 위한 충분한 정보와 문서를 가지고 있다;

b) 상환 기간 재조정을 받은 채권에 대해서는 다음 조건을 충족하면 농업협동조합은 위험도가 더 낮은 그룹(그룹 1 포함)으로 재분류한다:

(i) 고객이 재조정된 상환 기한 내에서 중기 및 장기 대출에 대해 최소 03(삼)개월 동안, 단기 대출에 대해 01(일)개월 동안 원금과 이자를 모두 상환하였으며, 원금과 이자가 같은 상환 기간을 가지는 경우 상환 시작일부터 원금과 이자를 모두 상환한 날로 계산함;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 신용협동조합은 고객이 재조정된 상환 기한 내에서 원금과 이자를 모두 상환할 수 있는 충분한 정보와 자료를 가지고 있어야 함;

c) 은행이 신용기관 또는 외국 은행 지점이 코로나19로 인해 영향을 받은 고객을 지원하기 위해 대출 상환 기한을 재조정하고 이자 및 수수료를 면제하거나 감액하며 그룹 분류를 유지하는 경우, 신용협동조합은 고객이 다음 조건을 충족하면 남은 원금과 이자를 재조정된 기한 내에서 상환할 수 있는 능력을 평가하여 더 낮은 위험 그룹(그룹 1 포함)으로 재분류해야 함:

(i) 고객이 재조정된 상환 기한 내에서 중기 및 장기 대출에 대해 최소 03(삼)개월 동안, 단기 대출에 대해 01(일)개월 동안 원금과 이자를 모두 상환하였으며, 원금과 이자가 같은 상환 기간을 가지는 경우 상환 시작일로부터 면제 또는 감액이 종료된 후 가장 최근의 상환 기간부터 상환한 날로 계산함;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 신용협동조합은 고객이 재조정된 상환 기한 내에서 남은 원금과 이자를 모두 상환할 수 있는 능력을 평가할 수 있는 충분한 정보와 자료를 가지고 있어야 함;

3. 다음 사항에 따라 위험도가 높은 채무 그룹으로 재분류될 수 있다:

a) 이익 창출 능력, 상환 능력, 부채비율, 현금 흐름 등 고객의 상환 능력을 나타내는 지표가 3회 연속적으로 감소한 경우;

b) 고객이 신용협동조합의 요구에 따라 자신의 상환 능력을 평가하기 위한 충분하고 적시적이며 정직한 정보를 제공하지 않음;

c) 해당 조항 a 및 b항에 따라 01(일)년 이상 그룹 2, 그룹 3, 그룹 4로 분류되었으나 더 낮은 위험 그룹으로 분류할 충분한 조건을 갖추지 못한 채무;

d) 신용 제공 행위가 행정처벌법에 따라 행정처벌을 받은 채무;

đ) 다른 신용기관 또는 외국 은행 지점이 높은 위험 수준의 그룹으로 분류한 고객의 채무(정보가 있을 경우);

제10조. 외부 보증 약정 및 외부 보증 약정에 따른 대위 청구 분류

외부 보증 약정 및 외부 보증 약정에 따른 대위 청구는 이 통지 제9조에 따라 다음과 같이 분류되어야 함:

1. 외부 보증 약정 분류:

a) 신용협동조합이 고객이 약정에 따른 모든 의무를 수행할 수 있는 능력을 평가하여 그룹 1로 분류함;

b) 신용협동조합이 고객이 약정에 따른 모든 의무를 수행할 수 없는 능력을 평가하여 그룹 2 이상으로 분류함;

c) 이 통지 제9조 제1항 제c(iv)호에 따라 분류된 경우 외부 보증 약정은 그룹 3 이상으로 분류됨;

2. 외부 보증 약정에 따른 대위 청구 분류:

a) 대위 청구의 만기일은 신용협동조합이 약정에 따른 의무를 수행한 날부터 계산됨;

b) 외부 보증 약정에 따른 대위 청구는 다음과 같이 분류됨:

(i) 만기가 30일 미만인 경우 그룹 3으로 분류;

(ii) 만기가 30일 이상 90일 미만인 경우 그룹 4로 분류;

(iii) 만기가 90일 이상인 경우 그룹 5로 분류;

대위 청구가 외부 보증 약정에 따른 대위 청구가 분류된 그룹보다 낮은 위험 그룹으로 분류된 경우, 외부 보증 약정이 분류된 그룹으로 이동해야 함;

조 11. 보고

신용협동조합은 채무 분류, 외부 보증 약정, 예상 손실 준비금 설정 및 사용 결과를 신용협동조합에 적용되는 통계 보고 규정에 따라 은행 관리청이 발행한 규정에 따라 보고해야 함.

장 III
조직 및 실행

조 12. 중앙은행의 책임

1. 금융감독기관은 다음 각 호의 사항을 담당한다:

a) 이 통지 제7조에 따라 협동조합 은행의 대출 규정, 채권 관리 규정, 위험 예방 정책을 수용하여 미시적 안전성 감독, 검사, 감리를 위한 목적으로 사용한다;

b) 협동조합 은행 및 인민신용협동조합의 채무 분류, 외부 보증, 위험 예방 자금 설정 및 사용에 대한 위반 행위를 감독, 검사하고 법령에 따라 권한 내에서 처리한다.

2. 재무회계과는 이 통지에 따른 규정을 근거로 관련 회계 체제를 시행하기 위한 지침 문서를 작성하고 중앙은행 총재에게 보고한다.

3. 중앙정부 소속 지방 및 직할시 중앙은행 지점은 다음 각 호의 사항을 담당한다:

a) 이 통지 제7조에 따라 인민신용협동조합의 대출 규정, 채권 관리 규정, 위험 예방 정책을 수용하여 미시적 안전성 감독, 검사, 감리를 위한 목적으로 사용한다;

b) 협동조합 은행 및 인민신용협동조합의 지점의 채무 분류, 외부 보증, 위험 예방 자금 설정 및 사용에 대한 위반 행위를 감독, 검사하고 법령에 따라 권한 내에서 처리한다.

조 제13조 전환 규정

이 통지가 효력 발생하기 전에 다른 금융기관 또는 외국 은행 지점이 발행한 기간증서, 신용증서를 구입한 금액은 협동조합 은행은 이 통지 제8조 제6항에 따라 기간증서를 구입한 금액과 동일하게 처리한다.

조항 14. 시행 조항

1. 이 통지는 2024년 8월 15일부터 효력이 발생한다.

2. 본 통지는 다음과 같이 폐지한다.

a) 2005년 4월 22일 중앙은행 총재가 발행한 제493/2005/QĐ-NHNN 결정 "금융기관의 금융활동에서의 채무분류, 위험예방자금 설정 및 사용에 관한 규정"에 관한 것;

b) 2007년 4월 25일 제18/2007/QĐ-NHNN 결정 "금융기관의 금융활동에서의 채무분류, 위험예방자금 설정 및 사용에 관한 규정" 일부 개정 및 보완에 관한 것, 2005년 4월 22일 제493/2005/QĐ-NHNN 결정에 부속된 "금융기관의 금융활동에서의 채무분류, 위험예방자금 설정 및 사용에 관한 규정" 일부 개정 및 보완에 관한 것.

조 15. 시행 책임

중앙은행 비서실장, 금융감독기관 비서실장, 중앙은행 소속 단위 주임, 협동조합 은행, 인민신용협동조합 주임은 이 통지를 조직적으로 시행하는 책임을 진다./.

Đào Minh Tú