결정 번호 499/2000/QĐ-NHNN5 은 금융기관에 대한 독립 감사 실시 조직 규정 일부 조항을 수정하고 보완하는 것에 관한 결정이다. 이는 1999년 9월 14일 통화은행 총재가 발표한 결정 번호 322/1999/QĐ-NHNN5 에 부속된 금융기관에 대한 독립 감사 실시 조직 규정 일부 조항을 수정하고 보완한다.

국립 은행 총재의 결정

금융기관에 대한 독립감사 실시 조직 규정 일부 조항을 개정 및 보충함에 관한 사항

국립 은행 총재

은행법 제01호 1997년 제10차 국회의 법률 제1997년 12월 12일 호와 금융기관법 제02호 1997년 제10차 국회의 법률 제1997년 12월 12일 호를 근거로 함

정부가 1993년 3월 2일 제정한 15-CP 호에 따른 중앙부처와 중앙부처에 준하는 기관의 국가 관리 업무, 권한 및 책임에 관한 규정;

정부가 1999년 9월 4일 제정한 91/1999/NĐ-CP 호에 따른 은행 감사의 조직 및 활동에 관한 규정;

정부가 2000년 8월 11일 제정한 30/2000/NĐ-CP 호에 따른 일부 허가증 폐지 및 일부 허가증을 사업 조건으로 변경에 관한 규정;

금융기관과 비은행금융기관 부서장의 제안에 따라;

결정함에 있어서:

조 1. 은행감독원이 1999년 9월 14일 제정한 322/1999/QĐ-NHNN5 호에 따른 금융기관에 대한 독립감사 실시 조직 규정 일부 조항과 부록을 다음과 같이 개정 및 보충한다.

1. 제6조 제1항을 폐지한다.

2. 제8조 제1항 제c호를 폐지한다.

3. 제8조 제1항 제d호는 다음과 같이 개정한다.

"d. 감사인 참가 감사 명단(성명을 명기)은 감사기관 총감독관 또는 총감독관이 위임한 자가 명단상의 감사인이 금융기관 감사를 수행할 자격이 있음을 확인하고 서명하며, 이 조 제6항 규정에 따라 도장을 찍어야 한다."

4. 제9조 제1항은 다음과 같이 개정한다.

"1. 은행총국 지방지점은 금융기관 주식회사 본사가 해당 지역에 있는 경우 감사기관 및 감사인에게 금융기관 감사를 수행하도록 승인한다. 지방지점은 감사기관에 금융기관 감사를 수행하도록 승인한 공문을 작성한 후 5일 이내에 은행총국(은행감사국)에 1부를 보고해야 한다."

5. 제9조 제2항은 다음과 같이 개정한다.

"2. 은행감사국은 금융기관, 외국 금융기관 및 중앙 인민신용금고에 대한 감사를 수행하도록 감사기관 및 감사인에게 승인하거나 승인하지 않도록 한다."

6. 제10조 제3항은 다음과 같이 개정한다.

"3. 은행총국(은행감사국) 및 지방지점이 금융기관 감사를 수행하도록 감사기관에 승인한 공문은 부속서 1 및 2에 첨부된 모범을 따르도록 작성해야 한다."

7. 제14조 제1항은 다음과 같이 개정한다.

"1. 금융기관 감사를 수행하려는 감사기관은 매년 6월 30일까지 은행총국(은행감사국)에 요청서를 제출하여 금융기관 감사를 수행하도록 승인받아야 한다. 요청서는 감사기관의 조직 상황, 활동 및 감사 경험이 명확하게 기재되어야 하며, 이 조 제5항 규정을 준수하고 이행할 것을 증명하고 약속하는 필요한 문서를 첨부해야 한다. 또한 감사기관의 법적 문서, 이 조 제6항 규정에 따라 금융기관 감사를 수행할 자격이 있는 감사인 명단을 첨부해야 한다(처음 등록하는 경우). 두 번째 등록부터는 이전 등록에서 변경된 내용만 은행총국(은행감사국)에 제출하면 금융기관에 통보한다."

8. 은행총국 및 지방지점이 금융기관에 발송하는 금융기관 감사를 수행하도록 감사기관에 승인한 공문 양식은 이 결정에 첨부된 부속서 1 및 2로 대체된다.

조 2. 이 결정은 이 결정 서명일로부터 15일 후 효력을 발생한다.

조 3. 은행총국 비서장, 은행감사국 국장, 은행기관 및 비은행 금융기관 부서장, 은행총국 소속 단위 책임자, 지방지점 총감독관, 금융기관 이사회 및 감사위원회 의장 및 위원, 금융기관 총감독관(감독관)은 이 결정을 집행할 책임이 있다./.