令号01/2000/法令-CP发布政府债券发行规则

政府令

发布政府债券发行规则

 

中华人民共和国国务院

根据 根据一九九二年九月三十日颁布的《政府组织法》；

根据一九九六年三月二十日颁布的《国家预算法》；

根据第九届国会第六次会议于一九九八年五月二十日通过的《关于修改和补充〈国家预算法〉若干条款的法律》；

根据财政部部长的建议。

令：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带发布政府债券发行规则。

条 2. 本决定自签署之日起十五日后生效，并取代一九九四年七月二十六日由政府发布的第72/CP号决定。

财政部部长负责指导执行本决定。

条 3. 各部长、相当于部长的各机关首长、政府属下各机关首长、各省（直辖市）人民委员会主席负责执行本决定。

（附属于政府二〇〇〇年一月十三日第01/2000/NĐ-CP号决定）

第一章

总则

第一条调整范围

本规则规定在越南社会主义共和国境内发行政府债券及相关事宜。

条 2.解释术语

在本规则中，下列词语具有以下含义：

1.政府债券是一种由财政部发行的有期限、有面值、有利息的证券，确认政府对债券持有人的债务义务。

2.发行政府债券是指向个人或组织出售政府债券的行为。

3.通过国库系统零售是指国库单位直接向购买者出售债券。

4.竞标发行政府债券是指向参与投标并满足财政部要求且出价最低的组织和个人出售政府债券。

5.代理发行是指经财政部同意，组织作为代理发行政府债券，与财政部协商销售政府债券。若未售完，代理机构将剩余债券退还给财政部。

6.担保发行是指组织帮助财政部在发行政府债券前完成相关手续，购买政府债券以转售或购买未分配完毕的剩余政府债券。

7.托管政府债券是指被允许保管客户政府债券的组织，并协助客户行使对政府债券的权利。

8.政府债券支付代理是指受财政部委托执行到期政府债券本金和利息支付的组织。

9.抵押是指政府债券持有人将其债券交给个人或组织以保证民事义务。

条 3.政府债券种类

1.国库票据是期限少于一年的政府债券，用于弥补国家预算暂时短缺并为货币市场提供额外工具。

2.国库债券是期限一年以上的政府债券，用于根据已获国会批准的年度国家预算计划筹集资金。

3.投资债券是期限一年以上的政府债券，包括以下类型：

a)为具体项目筹集资金的政府债券，该项目属于国家预算投资范围，已在政府批准的投资计划中但尚未安排资金。

b)为发展基金筹集资金的政府债券，该基金根据政府批准的年度信贷投资计划设立。

条4.发行政府债券

1.政府债券可以以越南盾或外币发行和支付。以外币发行仅适用于需要外币融资的投资项目；财政部制定具体的发行方案，报总理批准。

2.政府债券可以以证书形式或记账形式发行，可记名或不记名。

3.政府债券面值规定如下：

a)对于以越南盾发行和支付的债券，最小面值为100,000越南盾，具体面值由财政部长规定；

b)对于以外币发行和支付的债券，财政部长针对每期发行作出具体规定。

4.各种政府债券的发行按批次进行。财政部决定发行方式、发行对象、发行量、面值、期限、利率以及本金和利息支付的规定。每次发行前，财政部在大众媒体上公布具体规定。

第五条参与购买政府债券的对象包括越南境内的组织和个人、居住在国外的越南人以及合法工作和生活的外国组织和个人。越南境内的组织不得使用国家预算拨款购买政府债券。

第六条债券持有人的权利

1.政府确保在到期时全额及时支付债券本金和利息。

2.可以使用债券进行买卖、赠送、继承或抵押。

3.个人持有人对其通过债券获得的收入免征所得税。

2. 授权信贷机构与外币兑换代理机构之间的外币买卖汇率根据双方签订的代理协议确定，符合现行外汇管理规定。政府债券不得用作流通中的货币替代品，也不得用于履行对国家预算的财务义务。

条 8.政府债券持有人可以在依法被授权的证券托管机构托管其债券，或者存放在国库以供保管。

条9.期限一年以上的政府债券可在集中证券交易市场（证券交易中心、证券交易所）上市交易。上市和交易政府债券应遵守有关证券和证券市场的法律规定。

条10.条 ||| 政府债券持有人有责任保管好自己持有的政府债券。伪造或损坏、无法辨认形状和内容的债券将不予兑付。财政部将具体指导哪些情况下政府债券不予兑付。

条 11. 条 ||| 政府债券遗失或丢失

款1 ||| 不记名政府债券遗失或丢失不予兑付。

款2 ||| 记名政府债券遗失或丢失，如果遗失者能够证明其所有权且该债券未被他人冒用兑付，则在到期时由发行机构予以兑付。

条12.条 ||| 利用、破坏或伪造政府债券的行为将依法处理。

 

第二章

节 ||| 政府债券种类

节I ||| 国库券

条 13.条 ||| 国库券通过中国人民银行招标方式发行。

条 ||| 国库券的数量和利率根据招标结果确定。

条 ||| 中国人民银行作为财政部代理机构，负责国库券中标发行和兑付，并按财政部规定收取手续费。

条14。条 ||| 可参与国库券招标的对象。

款1 ||| 在中华人民共和国境内运营的各类银行，包括商业银行、发展银行、投资银行、政策性银行、合作银行、合资银行、外国银行分行及其他受信用组织法监管的金融机构。

款2 ||| 在中华人民共和国境内运营的财务公司、保险公司、保险基金、投资基金。

条 15.条 ||| 国库券可在货币市场交易或在中国人民银行交易所贴现。中国人民银行负责组织和管理国库券市场。

条16。条 ||| 所有通过国库券筹集的资金集中到中央财政预算中。

条 ||| 中央财政预算保证国库券到期时的兑付资金来源。

条17.条 ||| 财政部与中国人民银行协商制定国库券招标规则及市场管理规定。 

节II ||| 国债

条18.条 ||| 发行国债的方式

款1 ||| 通过国家金库系统零售：

项a ||| 国家金库直接向对象销售国债；

项b ||| 通过国家金库系统零售的国债以贴现或面值发行。

款2 ||| 通过证券交易所招标：

条 ||| 国债通过证券交易所招标发行按照财政部和证监会的规定执行。

条 ||| 可参与国债招标的对象包括：

项a ||| 证券公司；

项b ||| 第十四条规定的对象；

项c ||| 根据国务院第90号和第91号决定于1994年3月7日成立的国有总公司；

项d ||| 其他参与国债招标的对象须符合财政部和证监会的规定。

款3 ||| 发行代理：

项a ||| 被选为国债发行代理的机构包括证券公司、财务公司以及依据信用组织法运营的金融机构；

项b ||| 发行代理机构接受财政部委托销售国债并按与财政部商定的比例收取费用。若未能售出所有国债，发行代理机构需购买剩余国债。

款4 ||| 发行担保：

项a ||| 被选为国债发行担保的机构包括证券公司、财务公司以及依据信用组织法运营的金融机构；

项b ||| 发行担保机构接受国债并向公众销售，并按与财政部商定的比例收取费用。若未能售出所有国债，发行担保机构需购买剩余国债。

条19.条 ||| 国债本金和利息的支付。

款1 ||| 对于通过国家金库系统发行的国债，国家金库将在到期时组织国债本金和利息的支付。

款2 ||| 对于通过招标、代理或担保发行的国债，代理支付或托管机构将在到期时代表国债持有人进行本金和利息的支付。

条20.条 ||| 国债转让。

款1 ||| 对于不在集中证券交易所上市和交易的国债，转让程序如下：

项a ||| 不记名国债转让无需向发行机构登记；

项b ||| 记名国债转让需在发行国家金库或代理、担保发行国债的机构办理相关手续，依照财政部的指引。

款2 ||| 对于在集中证券交易所上市和交易的国债，转让应遵循1998年7月11日发布的第48号法令关于证券和证券市场的规定。

条 21.条 ||| 所有通过国债筹集的资金集中到国家财政预算中用于已获国会批准的国家预算项目需求。

条22.条 ||| 中央财政预算确保国债本金、利息和发行、兑付费用的资金来源。

第三节 投资债券

条 23. 投资债券筹集资金用于项目：

当有需要为国家预算拨款、列入国家投资计划但当年未安排预算资金的项目筹集资金时，中央部委（对于中央管理的项目）应制定发行投资债券方案，并提交财政部审核。

条24。 发行投资债券筹集项目资金的条件：

1.项目被列入国家年度投资计划。

2.有经总理批准的发行债券方案、借款计划和还款计划。方案内容必须符合以下要求：

a)需获得财政部长（对于中央管理的项目）或省级人民政府主席（对于地方管理的项目）关于在国家计划中安排债券到期偿还资金的确认。

b)对于地方管理的项目，在筹集资金时，所有资金来源的总余额不得超过省级预算每年基本建设投资资金的30%（统称为省级预算）。

条 25. 从投资债券筹集的资金中借入的资金应按照本规定第十八条、十九条、二十条的规定处理投资债券。

条26. 从投资债券筹集的资金中借入的资金应集中纳入国家预算（中央预算和省级预算），以分配给已经总理批准发行方案的项目。

条27。 偿还本金、支付利息和组织发行、支付投资债券筹集的资金由国家预算（中央预算和省级预算）保障，并在年度投资发展计划中安排。

如果省级预算未能安排偿债资金，则财政部将从中央预算补充资金中扣除，或者从省级预算基金中提取以偿还债券。

第二十八条.发行投资债券以筹集资金支持国家信贷投资发展计划中的发展援助基金，按如下方式执行：

1.根据已获政府批准的信贷投资发展计划，发展援助基金应制定发行投资债券的计划和方案，并提交财政部决定。

2.发行、支付和转让债券的方式应与本规定第十八条、十九条、二十条规定的国库券相同。

3.从债券中借来的款项应转交给发展援助基金。发展援助基金负责按照发展援助基金组织和活动章程的规定管理和使用发行债券的资金，并确保按时偿还本金、支付利息和发行费用。

 

第三章

国家管理职责和权限

关于政府债券

第二十九条。财政部负责：

1.发布详细指导文件，规范政府债券的发行和支付。

2.编制年度政府债券发行和支付计划。

3.统一管理政府债券印制工作。

4.组织政府债券的发行和支付。

5.审查投资项目债券发行方案。

6.确保中央管理项目的投资债券偿付资金来源。

7.按照国家规定的制度组织会计核算。

8.与中国人民银行合作，组织国债短期票据招标市场。

9.与国务院证券监督管理机构合作，组织政府债券短期票据招标市场、代理发行和担保。

10.检查和监督债券发行资金的使用情况。

11.决定暂停发行债券。

条 30中央银行负责：

1.与财政部合作，通过银行组织国债短期票据招标，管理和调控国债短期票据市场。

2.与国务院证券监督管理机构合作，管理银行机构的代理发行和担保活动。

3.参与财政部确定国债利率的工作。

条 31.国务院证券监督管理机构负责：

1.与财政部合作，通过集中证券交易市场组织政府债券发行市场。

2.管理并监督政府债券的代理发行、担保、上市和交易活动，通过集中证券交易市场进行。

条32.各部委、各省级人民政府有发行投资债券项目的责任：

1.编制年度投资债券发行计划并提交财政部；

2.制定投资债券发行方案并提交财政部审查，报总理决定；

3.与财政部合作，组织债券发行和支付；检查和监督资金使用和回收；

4.对于地方管理项目的投资债券，省级人民政府负责平衡省级预算，以确保按照国家预算法及其实施条例的规定按时偿还债券。

第三十三条。违规处理

违反本规定的组织和个人，根据其行为和违规程度，将受到行政处罚或纪律处分；如果造成物质损失，应依法赔偿。情节严重的，将追究刑事责任。