联合通知第03/TT-LB号关于大型桥梁公路维修资金管理制度、拨付和结算的规定

通知

财政部、交通运输部联合发布

关于管理规定，

发放、结算公路桥梁大修资金

为了满足经济管理和道路行业组织管理改革的要求，财政部、交通运输部于1991年12月26日发布了第78号通知，规定并指导道路日常维修资金的管理和发放制度。

现在，财政部、交通运输部规定并指导公路桥梁大修资金的管理和发放结算如下：

第一章 总则

1. 公路桥梁的大修工作类似于基本建设工作，因此其管理、发放、结算应采用基本建设投资管理制度。

公路中修工作与日常维修紧密相连，但具有相对明确的工作量，并由路段或分段公路单位执行，因此资金管理发放制度应按照第78号通知（1991年12月26日）的规定执行。交通运输部将根据财政部的意见具体指导此类工作的支付方式。本通知中的管理内容仅适用于公路大修工作。

2. 公路桥梁大修资金由国家财政拨发：

- 国家公路系统由中央财政承担。

- 地方公路系统由地方财政承担。

3. 公路桥梁大修资金由财政部门通过国家金库系统拨发。

第二章 公路大修资金计划编制

每年，根据制定计划的时间表，各公路管理局（统称项目业主）依据桥梁道路状况及大修需求，结合现行经济和技术定额编制年度大修资金计划，并提交给交通运输部（国道）、省市政府（省道和城市道路）审核。

交通运输部汇总计划报国家批准，同时报送财政部。经国家批准并通报预算资金后，交通运输部将审批并通报项目业主实施计划指标，同时报送财政部以便财政部向有项目业主的国库分局下达拨款和结算公路桥梁大修资金的依据。

对项目业主和投资主管机构的计划编制和审查条件如下：

- 项目业主必须报告当年投资完成情况，包括数量、质量和资金效益，作为下一年度计划的基础。

- 每个列入大修资金计划的工程项目必须具备经济-技术方案、概算或预算、实物指标和价值，这些都需符合经批准的计划时间点的价值标准。

- 投资主管机构在审查和分配计划时，工程量和价值必须与国家已安排的年度预算资金相匹配。

第三章 公路大修资金的拨付和结算

1. 公路大修资金通过国家金库系统以付款指令形式拨付。

2. 公路桥梁大修工作由施工单位（乙方）负责，发包单位为项目业主（甲方）。因此，拨付和结算按合同、价格单和完工验收记录进行。国库分局将根据任务分配拨付资金，用于项目业主在省内和省外已完成的工程量结算。

3. 拨付组织。

财政部将通过付款指令向中央国库局拨付资金（中央道路），省级财政部门向地方国库局拨付资金（地方道路），每月一次。

收到财政部门拨付通知后，交通运输部、省级交通运输部门编制资金分配表，申请拨付项目业主用于结算已规划和手续齐全的工程；申请拨付的资金数额必须与付款指令一致。项目业主将资金分配表提交给财务管理部门审核，并将意见转交国库局办理转账手续。

当施工单位完成公路大修工程且具备以下依据时，项目业主有权要求国库局支付：经济合同、批准的计划和预算、验收记录、结算单。支付金额不得超过项目业主收到的付款指令额度。

第四章 公路桥梁大修资金决算报告

1. 对于资金管理部门：

各国库分局负责按照上述规定管理、拨付和结算公路桥梁大修资金，每季度和每年，各国库分局汇总资金使用情况，编制决算报告，上报中央国库局（中央资金），以便中央国库局汇总编制报告，报送财政部。

2. 对于资金使用部门：

各公路管理局、省级交通运输部门负责按照国家会计统计制度编制决算报告。

决算报告制度按照现行公路大修决算报告制度（甲方决算）执行。

- 提交决算报告的时间：

+ 结算季度报表应在季度结束后的十五天内提交。

+ 结算年度报表应在年末后的四十五天内提交。

- 报送结算地点：

各公路管理区和交通运输厅应将报表报送至交通运输部及国家金库分局（对于中央财政资金），交通运输厅应将报表报送至地方金库分局和财政局（对于地方财政资金）。

交通运输部或交通运输厅应汇总公路大修资金的结算报表，报送财政部、国家金库总局和财政局（地方资金）。

V. 实施条款

本通知自一九九三年一月一日生效，此前关于管理、拨付和结算公路桥梁大修资金的规定如与本通知相抵触，则予以废止。在执行过程中，各行业和单位如有困难，请反馈给两部进行研究并作相应修改补充。