令第05/2026/NĐ-CP关于银行业监察组织和活动的规定

决定

关于银行业监察组织和活动的规定 

根据《政府组织法》第63/2025/QH15号；

根据《越南国家银行法》第46/2010/QH12号；

根据《监察法》第84/2025/QH15号；

根据《信用机构法》第 32/2024/QH15号 已经根据第 43/2024/QH15号 法律和 第96/2025/QH15号法律进行了修改和补充；

根据《存款保险法》第06/2012/QH13号；

根据《独立审计法》第67/2011/QH12号；

根据《反洗钱法》第14/2022/QH15号；

根据已经根据第54/2014/QH13号、第18/2017/QH14号、第67/2020/QH14号、第09/2022/QH15号、第11/2022/QH15号、第56/2024/QH15号和 第88/2025/QH15号法律进行修改和补充的《行政违法行为处理法》第15/2012/QH13号；;

根据越南国家银行行长的建议；

政府发布关于银行业监察组织和活动的规定的决定。 

编一

总则

第一条 调整范围

本决定规定了越南国家银行（以下简称“国家银行”）内的监察组织和活动（以下简称“银行业监察”）。

第二条 适用对象

1. 越南国家银行（以下简称“国家银行”）、国家银行行长、国家银行监察机构、国家银行监察长、国家银行区域分行（以下简称“区域分行”）、区域分行行长、区域分行监察机构、区域分行监察长、监察团团长、监察团成员、国家银行监察员，以及与国家银行监察活动有关的机关、组织和个人。

2. 根据本决定第三条规定接受银行监察的对象。

第三条 银行业监察对象

1. 属于国家银行管理权限范围内的机关、组织和个人。

2. 在越南境内有义务遵守国家银行管理范围内货币和银行业务相关法律法规规定的越南机关、组织和个人；外国机关、组织和个人在越南境内有义务遵守上述法律法规。

3. 对国际金融中心成员在遵守货币和银行业务相关法律法规方面进行监察的行为，按照越南国际金融中心相关法律规定执行。

第四条 银行业监察原则

1. 银行业监察活动应遵循《监察法》、本决定的规定及相关法律法规的规定。

2. 确保民主、公开、客观、及时、准确、符合权限，有助于保障货币银行业的安全。

3. 不同监察机关之间、监察机关与国家审计机关之间，在范围和时间上不重复；在实施监察权时也不重复。

第五条 实施独立审计以满足银行业监察要求

1. 国家银行有权要求银行业监察对象在以下情况下实施部分或全部内容的独立审计，以满足银行业监察的要求：

a) 当需要评估财务状况或者提供的数据和文件显示有错误或不可信的迹象时；

b) 当监察内容超出监察团的专业技术能力或资源时；

c) 其他根据法律规定或由国家银行行长决定的情况。

2. 自收到国家银行要求实施独立审计之日起30日内，银行业监察对象必须聘请独立审计机构进行审计；自审计结果出来之日起5日内，被要求实施独立审计的银行业监察对象必须将审计报告提交给国家银行。

3. 根据本条第一款规定必须实施独立审计的银行业监察对象应当支付独立审计费用。

编二

银行业监察组织

第六条 银行业监察组织构成

银行业监察组织包括：

1. 国家银行监察机构。

2. 区域分行监察机构。

第七条 国家银行监察机构国家

1. 国家银行监察机构是属于国家银行组织结构中的行政机构，协助国家银行行长管理国家银行监察、接待公民、处理申诉和举报以及预防腐败工作；对属于国家银行行长管理权限范围内的机关、组织和个人以及国家银行管理范围内的单位进行监察；根据法律规定履行接待公民、处理申诉和举报以及预防腐败的任务。

国家银行监察机构受国家银行行长的领导和指挥，并受国务院监察机构关于监察工作的指导和业务指导。

2. 国家银行监察机构设有监察长、副监察长、监察员和其他公务员。

国家银行监察长由国家银行行长提名、重新任命、免职、撤职、调动、轮换和派遣，须经国务院监察总署书面同意。

3. 国家银行监察机构有自己的公章。

第八条 国家银行监察长的职责和权限

1. 领导、指导和监督国家银行管理范围内的监察工作；领导国家银行监察机构根据法律规定履行监察职责和权限。

2. 指导制定并组织实施国家银行监察机构的监察计划。

3. 决定对属于国家银行行长管理权限范围内的机关、单位负责人在执行监察、接待公民、处理申诉和举报以及预防腐败方面的责任进行监察。

4. 决定对发现有违法迹象的银行业监察对象进行监察；根据国家银行行长的指派，对其他案件进行监察。

5. 要求区域分行行长指挥区域分行监察机构对国家银行行长分配任务后发现有违法迹象的银行业监察对象进行监察；如果区域分行行长未执行该要求，则向国家银行行长报告，由其作出决定。

6. 根据《监察法》第二十五条第一款的规定，决定对已有区域分行监察机构结论的案件进行复查。

7. 根据行政违法行为处理法的规定，处以行政处罚或建议有权限的人处以行政处罚。

8. 处理国家银行监察机构与其他监察机关之间的重叠和重复行为；向国务院监察总署报告，由其决定处理各监察机关之间的重叠和重复行为。与国家审计机关合作，避免在监察和审计过程中出现重叠和重复。

9. 建议国家银行行长根据权限停止执行通过监察发现的违反国家银行管理领域法律的决定。

10. 建议国家银行行长解决与监察工作相关的事项。

11. 建议有关机关或有权限的人修改、补充或发布符合管理要求的文件；建议暂停、撤销或废除通过监察发现的违法规定。

12. 建议国家银行行长发出文件，要求银行业监察对象为满足银行业监察要求而进行独立审计。

13. 接收并处理银行业监察对象和与银行业监察结论有关的机关、组织和个人提出的关于结论内容的意见。

14. 根据法律规定，处理自己、监察团团长、监察团成员的决定和行为的申诉。

15. 执行法律规定或国家银行行长指派的其他职责和权限。

16. 按法律规定处理对其决定和行为，以及对检查团团长和检查团成员的决定和行为的申诉。

根据法律规定或由国家银行行长指派执行其他任务和权限。

条 9. 银行检查 区域

1. 银行检查区域是银行区域组织结构的组成部分，根据银行区域行长的管理权限和国家在该地区的管理范围，在国务院行长的分工和分级下执行对银行检查对象的检查；执行接待公民、处理申诉、举报、预防腐败、浪费和消极行为的任务，按照法律规定。

银行检查区域受银行区域行长的指导和管理，并接受银行检查总局关于检查工作和业务指导的指导。

2. 银行检查区域有检查长、副检查长、检查员和其他公务员。

银行区域检查长由国务院行长根据银行区域行长的建议和银行检查总局的意见以书面形式提名、重新提名、免职、撤职、调动和派遣。

3. 银行检查区域有自己的印章。

条 10. 检查长的职责和权力

1. 在银行区域管理范围内领导和指导检查工作；领导银行区域检查局执行本法令及相关法律法规规定的任务和权力。

2. 指导制定、发布并组织实施银行区域检查局的年度检查计划。

3. 决定对属于银行区域国家管理范围内的机构、组织和个人遵守政策和法律的情况进行检查。

4. 发现被检查银行对象有违法迹象时决定对其进行检查；根据银行区域行长的指派，决定对其他案件进行检查。

5. 根据行政违法行为处罚法的规定，作出行政处罚或建议有权机关作出行政处罚。

6. 处理银行区域检查局与其他检查机关活动中的交叉和重复问题。

7. 建议银行区域行长根据其权限停止执行通过检查发现的违反银行区域国家管理领域的非法决定。

8. 建议有关机关或个人修改、补充或发布符合管理要求的文件；建议暂停、撤销或废除通过检查发现的非法规定。

9. 建议银行区域行长根据《检查法》第52条规定，指示执行检查结论的内容。指挥跟踪、督促、检查执行检查结论并及时处理出现的问题。向银行区域行长报告执行检查结论的结果。

10. 建议银行区域行长考虑对通过检查发现的违反法律的行为负责并处理属于银行区域行长管理范围内的组织和个人；或者未执行、未充分执行或未及时执行检查结论、建议和处理决定。

11. 向银行区域行长提出建议，请求国务院行长发出文件要求被检查银行对象进行独立审计，以满足银行检查的要求。

12. 接收并解决被检查对象以及与检查结论内容相关的机构、组织和个人提出的建议。

13. 根据法律规定，处理自己、检查团团长和检查团成员的决定和行为的投诉。

14. 执行法律规定的其他任务和权力，或根据银行区域行长的指派执行。

第三章

银行业检查活动

条 11. 制定和发布年度检查计划

1. 银行业年度检查计划包括中央银行检查总局和区域中央银行的检查计划，确保中央银行检查总局和区域中央银行检查之间的活动不重叠。

2. 每年最迟于11月20日，中央银行检查总局局长根据政府检查总局的检查方向和指导以及经济发展和社会管理的要求，向国务院行长提交中央银行检查总局的检查计划供审议。

国务院行长最迟于每年11月30日以书面形式对中央银行检查总局的检查计划提出意见。中央银行检查总局局长自收到国务院行长的意见之日起五个工作日内发布检查计划。中央银行检查总局的年度检查计划立即发送给政府检查总局、国家审计署和中央银行区域检查局；同时通知被检查银行对象和相关机构和单位执行。

3. 中央银行检查总局局长根据政府检查总局的检查方向和指导，指导区域中央银行制定年度检查计划。

区域中央银行检查局局长最迟于每年12月10日根据中央银行检查总局的检查计划编制指南和地方管理要求，向区域中央银行行长提交区域中央银行检查局的检查计划供审议。

区域中央银行行长最迟于每年12月15日以书面形式对区域中央银行检查局的检查计划提出意见。区域中央银行检查局局长自收到区域中央银行行长的意见之日起五个工作日内发布检查计划。区域中央银行检查局的年度检查计划立即发送给区域中央银行行长和中央银行检查总局；同时通知被检查银行对象和相关机构和单位执行。

条12. 制发和公布检查决定的依据

1. 制发检查决定必须基于第二十六条第一款规定的依据之一。

2. 公布检查决定可以通过直接或在线方式进行。

条13. 检查组日志

1. 检查组长负责组织记录检查组日志。检查组日志必须准确、客观、真实地反映从公布检查决定到发布检查结论期间与检查组活动相关的所有内容。检查组日志应存入检查档案中。

2. 检查组日志可以采用纸质日志或电子日志的形式进行记录。

3. 电子日志的管理和使用按照国家审计署的指导进行。

条14. 检查期限

1. 国家银行审计局进行的一次检查的期限不得超过45天；对于复杂情况或在山区、边境、海岛、偏远地区交通不便的情况下，可延长一次，但不超过25天。

2. 国家银行区域审计局进行的一次检查的期限不得超过30天；对于复杂情况或在山区、边境、海岛、偏远地区交通不便的情况下，可延长一次，但不超过10天。

条15. 监督检查组活动

制发检查决定的人有责任监督检查组的活动。必要时，制发检查决定的人可以决定指派公职人员或成立监督小组来监督检查组的活动（统称为监督人），其中明确监督的内容、组成、时间和方式。

监督检查组活动的内容按照第三十二条第二款的规定执行。

条16. 检查结果报告

1. 在完成检查工作后，检查组长有责任编制检查结果报告并提交给制发检查决定的人。检查结果报告的内容按照第三十三条第一、二、三款的规定执行。

2. 编制检查结果报告的时间从检查组完成现场检查之日起计算，并规定如下：

a) 对于国家银行审计局进行的检查，编制检查结果报告的时间不得超过20天，复杂情况下可延长至30天；

b) 对于国家银行区域审计局进行的检查，编制检查结果报告的时间不得超过15天，复杂情况下可延长至25天。

条17. 检查结论

1. 自收到检查结果报告之日起五个工作日内，制发检查决定的人应指派检查组长起草检查结论草案。

起草检查结论草案的时间从制发检查决定的人指派起草之日起计算，并规定如下：

a) 对于国家银行审计局进行的检查，起草检查结论草案的时间不得超过20天，复杂情况下可延长至30天；

b) 对于国家银行区域审计局进行的检查，起草检查结论草案的时间不得超过15天，复杂情况下可延长至25天。

2. 国家银行审计局起草的检查结论草案在签署前必须经过审核。国家银行区域审计局起草的检查结论草案在必要时进行审核。审核检查结论草案按照第三十五条的规定执行。

3. 自收到检查结论草案之日起十五个工作日内，制发检查决定的人应签署并发布检查结论，并对其结论和建议承担责任。

条18. 公布检查结论

1. 制发检查决定的人有责任根据第三十七条第二款的规定确定公布的检查结论内容。公布检查结论的时间和形式按照第三十七条第一款和第三款的规定执行。

2. 公布后的检查结论应发送给以下机构、组织和个人：

a) 对于国家银行审计局进行的检查，检查结论应发送给国家银行行长、国家审计署总审计长、被检查的银行对象及相关机构、组织和个人；

b) 对于国家银行区域审计局进行的检查，检查结论应发送给国家银行区域局长、国家银行审计局、被检查的银行对象及相关机构、组织和个人。

条19. 银行业检查中的协调和处理重叠、重复问题

1. 银行业审计部门有责任根据第五十六条、第五十七条和第五十八条的规定，在银行业检查活动中与其他国家审计机关、调查机关、检察机关和检查机关进行协调。

2. 处理各审计机关之间检查活动的重叠和重复问题如下：

a) 国家银行审计局与其他审计机关之间的重叠和重复问题按政府规定处理；

b) 国家银行审计局与国家银行区域审计局之间的重叠和重复问题由国家银行审计局进行检查；

c) 国家银行区域审计局与省级审计机关或其他审计机关之间的重叠和重复问题由各审计长协商解决。

d) 国家银行区域审计局局长有责任在工作中与其它国家银行区域审计局局长保持经常性沟通，以避免在进行检查和审查时出现重叠和重复。

第四章

银行业检查活动中各机构、组织和个人的责任

在银行业监察活动中的

条 20. 责任的中国人民银行行长

1. 领导、指导中国人民银行行业的审计活动在其管理范围内。

2. 对中国人民银行年度审计计划提出意见。

3. 要求中国人民银行、中国人民银行区域分行指挥中国人民银行区域分行进行审计，当发现有违反法律法规迹象或根据处理投诉、举报、预防和打击腐败、浪费和消极行为的要求，或者由有权机关指派或建议时。

4. 确保中国人民银行行业审计活动的开展；不违法干预审计活动。督促、检查以确保按照规定期限发布审计结论。

5. 及时处理关于审计的建议，指导执行审计结论，并指导监督、督促、检查审计结论的执行以及审计处理决定的执行。

a) 自收到审计结论之日起15日内，中国人民银行行长发布文件指导执行审计结论，除本款第b项规定的情况外，按照《审计法》第五十三条第一款、第二款的规定。审查解决中国人民银行审计结论执行中的困难和障碍，以确保国家管理的有效性；

b) 对于政府审计署的审计结论，在自收到审计结论之日起30日内，中国人民银行行长发布文件组织执行属于其权限范围内的审计结论。

6. 根据法律规定，处理对其自身及其直接管理的机构和个人作出的审计处理决定的申诉。

7. 确保加强审计活动并推动专业化、正规化、逐步现代化的审计活动，以提高国家管理的效果。

8. 法律规定的其他责任。

条 21. 责任的中国人民银行区域分行行长地区国家银行

1. 领导、指导中国人民银行区域分行的审计活动在其管理范围内。

2. 对中国人民银行区域分行的年度审计计划提出意见。

3. 要求中国人民银行区域分行进行审计，当发现被审计对象有违反法律法规迹象或根据处理投诉、举报、预防和打击腐败、浪费和消极行为的要求，或者由中国人民银行行长、有权机关指派或建议时。

4. 确保中国人民银行区域分行审计活动的开展；不违法干预审计活动。督促、检查以确保按照规定期限发布审计结论。

5. 及时处理关于审计的建议，指导执行审计结论，并指导监督、督促、检查审计结论的执行以及审计处理决定的执行。

a) 自收到审计结论之日起15日内，中国人民银行区域分行行长发布文件指导执行审计结论，除本款第b项规定的情况外，按照《审计法》第五十三条第一款、第二款的规定。审查解决中国人民银行区域分行审计结论执行中的困难和障碍，以确保国家管理的有效性；

b) 对于中国人民银行的审计结论，在自收到审计结论之日起20日内，中国人民银行区域分行行长发布文件组织执行属于其权限范围内的审计结论；

c) 对于政府审计署的审计结论，在自收到审计结论之日起30日内，中国人民银行区域分行行长发布文件组织执行属于其权限范围内的审计结论。

6. 根据法律规定，处理对其自身及其直接管理的机构和个人作出的审计处理决定的申诉。

7. 确保加强中国人民银行区域分行的审计活动并推动专业化、正规化、逐步现代化的审计活动，以提高国家管理的效果。

8. 法律规定的其他责任。

条 22. 审计对象及有关机构、组织和个人的责任、权利和义务

1. 审计对象的责任、权利和义务按照《审计法》第四十一条、第四十二条、第五十条、第五十四条，《中国人民银行法》第五十三条，《商业银行法》第二百零八条的规定执行。

2. 拥有与银行业审计内容相关的信息和资料的机构、组织和个人必须及时、准确地提供给中国人民银行行业审计部门，并遵守本法令和其他相关法律的规定。

3. 从中国人民银行行业审计部门获得审计银行业相关信息、资料和结果的机构、组织和个人必须按规定目的和法律规定保管和使用；不得利用审计银行业信息、资料和结果影响银行业的稳定和安全以及金融机构、外国银行分行的正常运营。

第五章

实施条款

条 23. 生效日期

1. 本法令自2026年1月15日起生效。

2. 各部部长、相当于部级的机构负责人、中央政府直属机构负责人、省、直辖市人民政府主席以及与本法令有关的机构、组织、单位和个人负责实施本法令。