令号2020年第11号政府法令关于国家金库领域行政程序的规定

令

关于国库行政程序的规定

属于国库国家领域的行政程序

根据2015年6月19日《政府组织法》；

《制定规范性法律文件法》于2015年6月22日颁布；

依据2015年6月25日《国家预算法》；

根据二〇一九年六月十三日《政府投资法》；

根据2014年6月18日《建筑法》；

根据2013年11月26日《招标投标法》；

依据2005年11月29日《电子交易法》；

根据财政部部长的建议；

政府发布关于国库国家领域行政程序的通知。

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定属于国库国家领域的行政程序，包括：国库国家领域内的收入和退还国家预算收入的行政程序；国库国家领域内监督国家预算支出的行政程序（不包括政府与社会资本合作项目中的国家资本部分）；在国库国家开设和使用账户的行政程序；相关机构在执行国库国家领域行政程序中的任务和权限。

第二条 适用对象

1. 国家国库系统的各单位。

2. 财政机关、税务机关、海关机关和其他由国家行政机关授权组织征收国家预算收入的机关（以下简称征收机关）。

3. 商业银行、外资独资银行、外国银行在中国的分支机构以及根据《商业银行法》成立并运营的其他金融机构（以下简称银行）和提供支付中介服务的机构。

4. 与国库国家进行交易的单位和个人。

条3. 术语解释

在本规定中，下列用语的含义如下：

1. 缴纳国家预算的单位和个人：是负有缴纳税款、费用和其他国家预算收入义务的单位和个人。

2. 受益对象：是从国库国家支付中获得资金的单位和个人。

3. 通过电子方式缴纳国家预算：是指通过税务机关（税务局或海关局）的门户网站或全国公共服务门户或通过符合电子交易法律规定和相关法律法规规定的银行或其他支付中介服务机构提供的电子支付服务缴纳国家预算的方式。

4. 使用国家预算的单位：是指直接管理和使用国家预算的预算单位（包括项目业主、使用国家预算资金的建设项目管理机构；从国家预算中获得资金并在国库国家开设存款账户的单位）。

5. 与国库国家进行交易的单位：是指使用国家预算的单位；与国库国家进行交易的经济机构和缴纳国家预算的单位和个人。

6. 在国库国家开设账户的单位和组织：是指使用国家预算的单位、国家财政基金和其他根据规定可以在国库国家开设账户的单位和组织。

7. 服务银行：是指项目使用者（项目业主）根据市场条件选择的为ODA贷款和优惠贷款项目服务的银行，该银行名单和服务资格意见由中国人民银行确定。

8. 缴纳国家预算凭证：是指纳税申报表；缴税收据；从国库国家账户转账到单位账户的凭证；税收、费用、罚款等收款凭证；缴纳国家预算的单位和个人在银行或支付中介服务机构办理手续时的交易凭证；邮政公共服务企业出具的缴纳国家预算凭证。缴纳国家预算凭证可以是纸质凭证或电子凭证，在缴纳国家预算的单位和个人办理手续时使用，或者由国库国家、征收机关、银行或支付中介服务机构提供。

9. 转账凭证：是指单位和个人为要求国库国家从其账户中划拨款项给受益对象而制作的书面或电子付款指令。

10. 国库国家公共服务网站：是指提供国库国家领域公共服务的电子网站，供与国库国家进行交易的单位和个人使用。国库国家公共服务网站位于互联网地址http://vst.mof.gov.vn/，并与财政部公共服务网集成，按照国务院令第61/2018/NĐ-CP号二〇一八年四月二十三日发布的关于实施单一窗口机制处理行政事务的规定。

11. 承诺支付：是指使用国家预算的单位承诺使用每年分配的经常性预算支出计划（可能是全年分配计划的一部分或全部）或年度投资计划（可能是全年分配计划的一部分或全部），以支付与供应商签订的合同。

12. 受益对象支付清单：是指详细列出受益对象名称、金额、银行账户号码（如果通过银行账户支付）和支付内容的清单，这些支付内容是根据本通知第七条规定支付给个人的款项。

13. 先支付后监督：是指对某些国家预算支出采用的一种支付形式；在这种形式下，国库国家在收到合法合规的完整文件后立即办理支付手续；国库国家在支付后进行支出监督和检查结果处理。

14. 文书原件、正本、副本：

a) 文书原件（以下简称原件）：是指由机关、组织签发并由有权人亲自签署的完整内容和格式的文书。

b) 正本文件（以下简称正本）：是指由有权机关首次颁发、重新颁发或在重新登记时颁发的文件，或者由个人自行制作并经有权机关确认和盖章的文件。

c) 正本复印件：是指从正本复制的完整且准确的内容副本，并按照2004年4月8日国务院发布的第110号令《关于文书工作的规定》规定的格式制作。

在电子交易中，属于国家金库领域的行政事务档案和处理结果是根据2018年12月24日国务院发布的第165号令《财政活动中的电子交易规定》第三条第三款的规定，在财政活动中作为电子凭证，并按照该法令第五条第二款的规定使用数字签名或其他确保原件法律效力的方法。

第二章

国家金库领域的行政手续

节 1
收入和退款领域的行政手续

国家预算收入款项

第四条 国家预算收入手续

1. 行政事项名称：国家预算收入手续。

2. 实施方式：

a) 通过直接向国家金库或征收机关或银行提交的方式缴纳国家预算。

b) 通过电子方式缴纳国家预算。

3. 对于直接缴纳国家预算的情况的程序。

a) 缴纳国家预算的人应填写国家预算收入凭证或将有关要求缴纳国家预算的政府机关文件直接提交给国家金库或银行或征收机关以办理国家预算收入手续。

b) 国家金库或征收机关对缴纳国家预算的人提交的国家预算收入凭证或政府机关要求缴纳国家预算的文件进行合法性检查，并检查缴纳国家预算人的账户余额（如有）。随后，收取现金或通过缴纳人使用的非现金支付方式收取资金；同时，向缴纳国家预算的人提供国家预算收入凭证。

银行对缴纳国家预算的人提交的国家预算收入凭证进行账户余额信息检查（如需从缴纳国家预算人的账户中扣款）。随后，收取现金或通过缴纳人使用的非现金支付方式收取资金；同时，向缴纳国家预算的人提供国家预算收入凭证。

c) 如果缴纳国家预算人的账户余额不足以缴纳国家预算，国家金库或银行或征收机关（缴纳国家预算人办理手续的地方）应通知缴纳国家预算人重新填写国家预算收入凭证，按照上述程序办理国家预算收入手续。

4. 对于通过电子方式缴纳国家预算的情况的程序。

a) 通过税务管理机关的电子门户网站缴纳国家预算：

缴纳国家预算的人应使用已由税务管理机关授予的电子税务交易账户登录税务管理机关的电子门户网站，填写国家预算收入凭证，确认同意缴纳，并通过电子方式将国家预算收入凭证发送给税务管理机关。

税务管理机关的电子门户网站应向缴纳国家预算的人发送已收到国家预算收入凭证的通知或未收到凭证的原因。如果缴纳国家预算的人使用了电子交易增值服务（T-VAN），税务管理机关的电子门户网站应通过T-VAN服务提供商向缴纳国家预算的人发送已收到国家预算收入凭证的通知。如果国家预算收入凭证有效，税务管理机关的电子门户网站应使用税务管理机关的数字签名签署国家预算收入凭证，并将其发送至缴纳国家预算人选择的银行或支付中介服务机构。

银行或支付中介服务机构应检查从缴纳国家预算人的账户中扣款的条件。如果缴纳国家预算人的账户余额足以缴纳国家预算，银行或支付中介服务机构应按国家预算收入凭证上的信息及时足额转账到国家金库账户（转账期限按《税收管理法》规定）；同时，通过税务管理机关的电子门户网站向缴纳国家预算的人发送带有银行或支付中介服务机构数字签名的国家预算收入凭证，以确认成功缴纳国家预算。如果缴纳国家预算人的账户余额不足以缴纳国家预算，银行或支付中介服务机构应通过税务管理机关的电子门户网站向缴纳国家预算的人发送带有数字签名的未成功缴纳国家预算的通知，以便缴纳国家预算的人重新按照上述程序操作。

b) 通过银行或支付中介服务机构提供的电子支付服务缴纳国家预算：

国家预算缴款人使用由银行或支付中介服务机构提供的账户名称和登录密码，登录银行或支付中介服务机构的电子支付系统（如ATM、网上银行、手机银行或其他电子支付方式）；根据各银行或支付中介服务机构电子支付系统的指引，填写国家预算缴款凭证。

银行或支付中介服务机构检查国家预算缴款凭证上的账户信息及国家预算缴款人的账户扣款条件。若检查符合，则按照凭证上记载的信息及时足额将款项转入国库账户（转账时间按《税收管理法》规定）；同时，向国家预算缴款人发送经银行或支付中介服务机构数字签名的国家预算缴款凭证，并将成功缴纳国家预算的信息发送给税务机关及相关单位（如有）。若检查不符合，则通过相应的电子支付系统向国家预算缴款人发送经银行或支付中介服务机构数字签名的反馈通知，告知未成功缴纳国家预算的原因，并要求其重新执行上述步骤。

c) 若通过国家政务服务平台缴纳国家预算：成功登录国家政务服务平台后，国家预算缴款人应按照本条第4款第a项规定的税务机关电子门户网站缴纳国家预算的方式，继续执行后续步骤。

5. 文件组成及数量：

a) 申请材料组成：

国家预算缴款凭证或有权国家机关关于要求国家预算缴款人缴纳国家预算资金的文件。

b) 文件数量：

直接缴纳国家预算的情况下：一份原件国家预算缴款凭证。若国家预算缴款人在尚未与财政部门相关机构合作收缴国家预算的银行缴纳，则需准备两份原件国家预算缴款凭证，或一份正本或一份复印件（影印件）有权国家机关关于要求国家预算缴款人缴纳国家预算资金的文件。

电子方式缴纳国家预算的情况下：一份在税务机关电子门户网站或国家政务服务平台或银行或支付中介服务机构电子支付系统生成的国家预算缴款凭证。

6. 办理期限：

a) 直接缴纳国家预算的情况下：自国库或银行或收款机构收到国家预算缴款人提交的有效文件起最迟30分钟内。

b) 电子方式缴纳国家预算的情况下：自税务机关电子门户网站或国家政务服务平台或银行或支付中介服务机构电子支付系统收到国家预算缴款人提交的有效国家预算缴款凭证起最迟5分钟内，且国家预算缴款人的账户余额足以覆盖凭证上记载的国家预算金额。

7. 执行对象：国家预算缴款人。

8. 处理机构：国库、收款机构和银行或支付中介服务机构。

9. 执行结果：

a) 直接缴纳国家预算的情况下：国家预算缴款凭证由国库或银行或收款机构确认后发送给国家预算缴款人。

b) 电子方式缴纳国家预算的情况下：国家预算缴款凭证（经银行或支付中介服务机构数字签名）发送给国家预算缴款人，确认已成功缴纳国家预算。

10. 表格格式：

a) 纳税申报表；缴纳税款通知书；退税兼抵减收入通知书；税收、费用、罚款收据，分别对应本法令附件I中规定的编号01、02、03a1、03a2、03b1、03b2、03c表格。

单位从国库提取资金的凭证，分别对应本法令附件II中规定的编号16a1、16a2、16a3、16a4、16b1、16b2、16c1、16c2、16c3、16c4表格。

公用邮政服务企业缴纳国家预算资金的凭证，按照政府于2017年8月18日发布的第97/2017/NĐ-CP号法令对2013年7月19日发布的第81/2013/NĐ-CP号法令进行修改补充后的第1条第19款的规定执行。

银行或支付中介服务机构处理国家预算缴款交易的凭证，按照2015年会计法第16条、第17条的规定执行。

b) 除国家预算缴款人必须在本条第10款第a项规定的国家预算缴款凭证模板中填写的信息外，凭证发行机构可以根据管理需要并符合现行法律规定调整格式，添加标志、图像或其他信息，但不得增加与行政程序执行对象相关的其他信息指标。

条 5. 国库退还国家预算收入的手续

1. 行政程序名称：通过国库退还国家预算收入的手续。

2. 实施方式：被退还人或被授权人可直接到国库或国库委托办理退还业务的银行，以现金形式领取退还的国家预算收入，或者通过被退还人的账户以非现金支付方式接收退还的国家预算收入。

3. 在国库现场以现金形式退还的程序：

a) 国库收到有权机关决定退还的国家预算收入退还命令。

b) 自然人携带居民身份证、武装力量证明书、公民身份证件或护照以及被退还人授权领取退还资金的授权书（如为代理情况）前往国库办理领取退还资金手续。

c) 国库检查国家预算收入退还命令的合法性；核对居民身份证、武装力量证明书、公民身份证件或护照以及被退还人授权领取退还资金的授权书（如为代理情况）的信息，以完成退还手续。

4. 通过被退还人账户以非现金支付方式退还的程序：

a) 国库收到有权机关决定退还的国家预算收入退还命令或同时包含抵销国家预算收入的退还命令。

b) 国库检查国家预算收入退还命令或同时包含抵销国家预算收入的退还命令的合法性；进行退还记账和抵销国家预算收入记账，并将退还的国家预算收入转入被退还人的账户，根据有权机关提供的信息。

5. 文件组成及数量：

a) 申请材料组成：

对于在国库现场直接以现金形式退还给自然人的情况：居民身份证、武装力量证明书、公民身份证件或护照的有效证件需在国库出示；被退还人授权领取退还资金的授权书原件或复印件（如为代理情况）。

对于通过被退还人账户退还的情况：国库根据有权机关决定退还的命令，将退还的资金转入被退还人的账户；被退还人无需向国库提交文件。

b) 文件数量：

每个部分的文件数量，如第5条第a点所述，为一份（原件或复印件）。特别对于在国库现场办理手续时出示的居民身份证、武装力量证明书、公民身份证件或护照的有效证件，为一份原件。

6. 办理期限：

a) 对于在国库现场以现金形式退还的情况：自国库收到合法有效的自然人退还国家预算收入的文件和国家预算收入退还命令或同时包含抵销国家预算收入的退还命令起，最迟30分钟内完成。

b) 对于通过被退还人账户退还的情况：自国库收到合法有效的国家预算收入退还命令或同时包含抵销国家预算收入的退还命令起，在一个工作日内完成。

7. 执行对象：获得退还国家预算收入的组织和个人。

8. 处理机构：国库。

9. 执行结果：

a) 对于在国库现场以现金形式退还的情况：国库出具的国家预算收入退还凭证上有领取人确认已收到全部款项的签名。

b) 对于通过被退还人账户退还的情况：国库或银行或提供支付中介服务的组织向组织和个人通报已收到退还的国家预算收入。

节

行政程序属于领域

国家财政支出监督

条 6. 国家预算支出承诺的国库监督程序

1. 行政程序名称：通过国库进行国家预算支出承诺的监督程序。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 使用国家预算资金的单位向交易所在地的国库总局提交支出承诺申请或调整支出承诺申请。

b) 国库总局对申请材料的合法性和合规性进行审查。如果申请材料符合规定制度，国库总局将办理支出承诺手续，并以书面形式或通过国库总局的公共服务网站向单位发送一份经国库总局确认的支出承诺申请或调整支出承诺申请。如果申请材料不符合规定制度，国库总局将以书面形式或通过国库总局的公共服务网站向单位发出拒绝国家预算支出承诺的通知（其中说明拒绝理由）。

4. 申请材料的组成和数量：

a) 申请材料组成：

提出支出承诺申请时：年度预算（对于经常性支出），年度投资计划（对于投资支出）由有权机关下达；国家预算支出承诺申请书；合同（在有变动或变更时一次性提交）。

提出调整支出承诺申请时：年度预算（对于经常性支出如有调整），年度投资计划（对于投资支出如有调整）由有权机关下达；合同（如有调整）；国家预算支出承诺调整申请书。

b) 申请材料数量：本条第4款第a项规定的每份申请材料为一份原件或副本。特别地，国家预算支出承诺申请书或调整申请书为两份原件。

对于通过国库总局的公共服务网站提交申请材料的情况，所有申请材料必须按规定使用数字签名。

办理期限：自国库总局收到单位提交的完整、合法的申请材料之日起，在一个工作日内完成。

实施对象：使用国家预算资金的单位。

办理机构：国库总局。

实施结果：

a) 国库总局同意单位提出的支出承诺申请或调整申请时：直接在国家预算支出承诺申请书或调整申请书上加盖国库总局的确认印章；对于参与电子交易的单位，国库总局通过国库总局的公共服务网站发送确认同意的支出承诺申请或调整申请。

b) 国库总局拒绝单位提出的支出承诺申请或调整申请时：国库总局以书面形式发出拒绝支出承诺申请或调整申请的通知；对于参与电子交易的单位，国库总局通过国库总局的公共服务网站发送拒绝支出承诺申请或调整申请的通知。

9. 表格样本：

a) 国家预算支出承诺申请书或调整申请书分别对应本法令附件二中的表格编号04a或04b。

b) 除使用国家预算资金的单位在国家预算支出承诺申请书或调整申请书中必须填写的信息外，发行申请书或调整申请书的机关或组织可以根据管理要求并在符合现行法律规定的情况下调整格式，添加标志、图片或其他信息，但不得增加与行政程序实施对象相关的其他信息。

条 7. 支付经常性支出、具有经常性的事业支出、国家目标计划支出和使用事业经费的目标计划支出的结算程序

1. 行政事项名称：支付经常性支出、具有经常性的事业支出、国家目标计划支出和使用事业经费的目标计划支出的结算程序。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 直接在国库办理交易的情况：

使用预算单位直接向国库提交纸质书面文件。

国库接收并审核支付的合法性和合规性以及规定的支付条件。如果支付符合规定，国库根据使用预算单位的要求为受益对象办理支付手续，并同时通过纸质凭证（借方凭证）向使用预算单位发送一份联以确认已进行支付；如果支付不符合规定，国库将通过纸质文件向使用预算单位发出拒绝支付国家预算款项的通知（其中说明拒绝理由）。

b) 通过国库网上服务网站办理的情况：

使用预算单位通过国库网上服务网站提交支付国家预算款项的结算文件。

国库接收并审核支付的合法性和合规性以及规定的支付条件。如果支付符合规定，国库通过国库网上服务网站向使用预算单位发送一份联借方凭证以确认已进行支付；如果支付不符合规定，国库通过国库网上服务网站向使用预算单位发送拒绝支付国家预算款项的通知（其中说明拒绝理由）。

对于按照先支付后结算形式处理的支付，在上述a)和b)情况下，国库在收到完整且合法的文件之日起一个工作日内接受文件并为受益对象办理支付手续，并同时通过国库网上服务网站向使用预算单位发送一份联借方凭证以确认已进行支付。在支付之日起一个工作日内，国库按规定的制度审核文件。如果审核发现支付不符合规定，国库向使用预算单位发送支付审核结果通知（其中说明拒绝理由），随后在下一次支付时扣除相应的支付金额。如果下一次支付时没有足够的完成的工作量或预算来扣除，则国库要求使用预算单位收回减少的国家预算支出（尚未决算的情况下），或者上缴国家预算（已经决算的情况下）。

4. 国家预算经常性支出的文件组成部分，从使用预算单位的预算账户中支付：

a) 初次提交的文件（每年初或有变动、调整、补充时提交一次），包括：有权机关批准的年度预算文件；合同（对于价值50万元以上的合同）；任务分配文件或内部承包合同（对于自行实施的情况）；有权机关批准的编制指标文件。

此外，对于某些具体情况，使用预算单位还需补充以下文件：

对于公立事业单位和自主负责执行任务、组织机构、编制和财务的政府机构：使用预算单位的内部支出制度；有权机关对公立事业单位自主负责执行任务、组织机构、编制和财务的授权决定。

根据任务执行结果进行支出控制的情况：有权机关下达的详细预算。

根据任务委托、采购公共服务的方式进行支出控制的情况：有权机关下达的详细预算；有权机关对公立事业单位的任务委托决定或非公立事业单位提供的公共服务合同。

对于科技任务承包费用：有权机关批准的任务文件。

对于国家旅游推广计划、国家旅游行动计划和国家贸易促进计划的支持支出：有权机关下达的详细预算。如果主管部门将资金转给主要执行单位，主管部门需补充支持内容的项目批准决定。

根据有权机关的补贴决定进行补贴支出的情况：有权机关下达的详细预算；有权机关的补贴决定。

使用国家预算在国外培训人员的支出：国外培训机构的合同或录取通知书；派遣干部出国学习的决定。

b) 预付款文件（每次申请预付款时提交）：转账凭证；合同担保预付款的保函（对于合同规定需要担保的情况）。

对于没有合同或合同金额不超过50万元但使用预算单位的转账凭证无法完全反映支付内容的情况，使用预算单位需提交支付/预付款明细表。

条 | c) 支付文件（随每次支付申请提交），包括：转账凭证；预付款申请表（适用于预付款支付情况）。对于没有合同的支出项目或合同金额不超过50万元的支出项目，如果使用国家预算资金单位的转账凭证无法完全反映支出内容，则该单位需提交支付/预付款明细表。

除转账凭证外，对于某些特定支出项目，使用国家预算资金的单位还需补充提交：

对于支付工资、津贴、经常性劳务报酬、增加收入、奖金、其他补贴和补助、包干费、奖学金：受益对象支付表；年度节约支出结果确认文件（对于增加干部、公务员、职员收入的支出，最迟应在次年1月31日前提交）。

对于从国家财政支持经费中用于实施国家旅游促进计划和国家旅游业行动计划的支出：有权审批机关批准的决算批复。

对于短期出国工作团组的支出：出国工作团组决算。

对于缴纳国际组织会费的支出：外汇支出预算；国际组织缴费申请表。

对于采购非集中采购范围内的资产（对于需要将合同提交国库以进行监督的支出项目）：完成工作量价值确定表。特别对于汽车采购，单位需提交有权审批机关批准的采购决定。

当国库根据有权审批机关的要求直接向受益对象支付时：有权审批机关批准的受益对象名单。

对于按任务下达、订购、招标方式使用经常性经费提供公共服务的支出监督：任务验收文件（对于任务下达经费）；按照《政府令第32号》（2019年4月10日发布）附带的模板02和模板04的订购验收记录及合同结算记录（对于订购和招标经费）。

对于每月发放的补助、津贴以及一次性执行优待政策的支出：支付/预付款明细表（由劳动和社会事务部直接支付给受益人）；由劳动和社会事务部门管理的享受优待政策人员的已支付费用明细表（通过服务组织支付给受益人）；费用支付证明。

对于其他需要提交合同供国库监督的支出项目：完成工作量价值确定表。特别对于保险、审计、电信租赁、公共服务支付、房屋租赁合同，单位需提交支付/预付款明细表。

第五节 | 国家目标计划和使用事业经费项目的支出文件组成部分：

条 | a) 初次提交文件（首次与国库交易或有新增、调整、补充时）：根据本条第四款a项规定初次提交的文件；有权审批机关批准的维护保养基础设施工程预算决定；有权审批机关批准的项目预算分配决定和项目批准决定（对于支持生产多样化和减贫模式的项目）。

条 | b) 预付款和支付文件：按照本条第四款b项和c项及第六款b项和c项的规定执行。

第六节 | 对于修缮、维护、改造、升级和扩建物质设施项目的支出文件组成部分：

对于实际支出超过500万元的项目：按照本法令第八条的规定执行。

对于实际支出低于500万元的项目，文件包括：

条 | a) 初次提交文件（每年初提交一次或有调整、补充时），包括：有权审批机关分配的年度预算；合同（对于金额在50万元以上至500万元以下的合同）。

条 | b) 预付款文件（随每次预付款申请提交），包括：转账凭证；合同预付款担保函（对于合同规定必须提供预付款担保的情况）。

对于没有合同或合同金额不超过50万元但使用预算单位的转账凭证无法完全反映支付内容的情况，使用预算单位需提交支付/预付款明细表。

条 | c) 支付文件（随每次支付申请提交），包括：

对于无合同的支出项目或合同金额不超过50万元的支出项目：转账凭证；支付预付款申请表（对于预付款支付情况）；支付/预付款明细表（当使用国家预算资金单位的转账凭证无法完全反映支出内容时）。

对于合同金额在50万元以上至500万元以下的支出项目：转账凭证；支付预付款申请表（对于预付款支付情况）；完成工作量价值确定表。

当项目完成后，经有权审批机关批准决算但尚未足额支付时，使用国家预算资金的单位需补充提交决算批准决定。

第七节 | 使用交易单位存款账户的支出文件组成部分：

条 | a) 对于国库需要监管的存款账户，文件包括：

对于经常性支出：按照本条第4款的规定执行（事业单位自行保障经常性支出和投资支出、事业单位自行保障经常性支出：由单位根据规定决定的人员编制批准文件）。

对于实施修缮、维护、改造、升级、扩建固定资产价值低于500万元的支出：按照本条第6款的规定执行。

对于从国家财政预算收费存款账户支出（单位一次性年初存入或调整时存入）：年度收入、支出费用、规费由有权机关每年下达。

b) 对于国库不需监管的存款账户，文件包括：转账凭证。

8. 集中采购支出的文件组成部分：年度预算或年度投资项目计划，由有权机关下达；依据《政府令第151号》（2017年12月26日发布）关于《国有资产管理和使用法》若干条款的具体规定的第78条规定的合同范本；转账凭证；合同暂付款保函（对于合同有暂付款保函的情况）；暂付款申请书（对于暂付款情况）；依据《政府令第151号》第80条规定格式的资产交接验收记录；集中采购单位向项目管理机构提出将款项转入被选供应商账户的文件（对于集中采购单位要求项目管理机构将款项支付给供应商的情况）或者将款项转入集中采购单位存款账户的文件（对于集中采购单位要求项目管理机构将款项转入集中采购单位以支付供应商的情况）。

9. 涉及保密要求的支出文件组成部分：由有权机关下达的年度预算；转账凭证；暂付款申请书（对于暂付款情况）。

10. 国家预算单位授权国库自动定期支付给某些商品和服务供应商（如电力、水、电信）的支出文件组成部分：国家预算单位授权国库从其账户中扣除支付给供应商的商品和服务费用的文件，单位在发生、调整或补充时提交一次。

11. 文件数量：本条第4、5、6、7、8、9和10款规定的每份文件为一份原件（原件或正本或副本）。转账凭证为两份原件（如果需要扣减增值税或交易单位和供应商在同一国库单位开设账户，则每种情况增加一份原件）；暂付款申请书为两份原件；费用缴纳退还单为两份原件；受益对象支付表为两份（原件或正本）；支付/暂付款明细表为一份原件。

对于通过国库总局的公共服务网站提交申请材料的情况，所有申请材料必须按规定使用数字签名。

12. 办理期限：

a) 对于暂付款：自国库收到交易单位完整合法的文件之日起一个工作日内。

b) 对于支付：自国库收到交易单位完整合法的文件之日起两个工作日内。

c) 对于交易单位存款账户且国库无需监管的支出：自国库收到交易单位合法有效的转账凭证之日起一个工作日内。

d) 对于先支付后控制形式的支出：自国库收到交易单位完整合法的文件之日起一个工作日内。

13. 执行对象：交易单位。

14. 办理机关：国库。

15. 执行结果：

a) 如果国库同意支付、暂付或从交易单位存款账户支出：国库直接在交易单位的转账凭证上确认。特别对于工资和其他具有工资性质的支出、增加干部、职员收入的支出，在交易单位未通过国库网上服务系统办理行政手续的情况下，除在交易单位的转账凭证上确认外，国库还需在受益对象支付表的一联上确认（加盖国库印章），以便交易单位转交银行将款项转入个人账户。

如果交易单位与国库进行电子交易，国库通过国库网上服务系统向交易单位发送借方凭证，以确认已进行支付、暂付或从交易单位存款账户支出。

b) 如果国库拒绝支付、暂付或从交易单位存款账户支出：国库通过书面或国库网上服务系统通知交易单位拒绝支付、暂付或从交易单位存款账户支出。

16. 表格样本：

a) 支付申请单；资金缴纳和退还单；支付/预付款明细表；已完成工作量价值确认表；受益对象支付表；享受优待政策人员已支付资金明细表（由劳动、残疾人和社会事务部门管理的直接参与抗美援越战争的人）；以及转账凭证，分别对应本通知附件二中规定的第05a、05b、06、07、08a、08b、09、10、16a1、16a2、16a3、16a4、16c1、16c2、16c3、16c4号表格。

b) 除各单位与国库进行交易时必须在规定表格上填写的信息指标外，表格发行机构可以根据自身管理要求并符合现行法律规定调整格式，添加标志、图片或其他信息指标，但不得增加与行政程序执行对象相关的其他信息指标。

第八条 国有资本投资支付监督程序

1. 行政程序名称：国有资本投资支付监督程序。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 直接在国库办理交易的情况：

项目法人或项目管理机构编制并向国库提交相关文件。

国库接收并审查支付的合法性和合规性及规定的支付条件。如审查结果符合规定，国库将根据项目法人或项目管理机构的要求为受益对象办理支付手续，并向单位发送一份借方凭证联以确认支付已完成。如审查结果不符合规定，国库将以书面形式向单位发出拒绝支付国家预算资金的通知（其中说明拒绝理由）。

b) 通过国库网上服务网站办理的情况：

项目法人或项目管理机构通过国库网上服务系统提交相关文件。

国库接收并审查支付的合法性和合规性及规定的支付条件。如审查结果符合规定，国库将为受益对象办理支付手续，并向单位发送一份借方凭证联以确认支付已完成。如审查结果不符合规定，国库将通过国库网上服务系统向单位发出拒绝支付国家预算资金的通知（其中说明拒绝理由）。

对于按照先支付后监督的方式处理的款项，在本条款a和b项所述情况下，国库在收到完整且合法的文件后的1个工作日内完成支付手续，并为受益对象办理支付，同时向单位发送一份借方凭证联以确认支付已完成。在支付后的2个工作日内，国库将按照规定对文件进行监督。如监督结果不符合规定，国库将向单位发送支付监督结果通知（其中说明拒绝支付的理由），随后在下一次支付中扣除相应的支付金额。如果下一次支付没有足够的已完成的工作量或资金计划来扣除，则国库将要求单位收回减少的国家预算支出（尚未决算的情况下），或者上缴国家预算（已经决算的情况下）。

项目法律文件组成部分（首次与国库交易时提交或发生变更、调整、补充时提交）：

a) 对于项目和前期准备工作，文件包括：经有权机关批准的投资年度计划；准许前期准备工作的决定；经有权机关批准的前期准备工作费用概算或分项工作概算；合同；内部任务书或内部承包合同（自行实施的情况）。

b) 对于项目实施工作，文件包括：

经有权机关批准的投资年度计划；有权机关的投资决定及其对项目的调整决定（如有）；有权机关准许自行实施的文件（如投资决定中未包含）；合同；合资协议（如合同中未包含合资协议内容）；内部任务书或内部承包合同（自行实施的情况）；经有权机关批准的各单项工程、分项工程、工程的概算及其批准决定（指定招标或自行实施的情况，以及不通过合同实施的工作，但不包括仅编制经济和技术报告的项目）。对于补偿安置工作，还需附上经有权机关批准的组织补偿安置工作费用概算、补偿安置费用概算和补偿安置方案。

对于涉及拆迁的施工合同，单位需提交拆迁计划或按合同约定提交部分或全部场地交接记录。

5. 预付款文件组成部分（每次申请预付款时提交）：投资支付申请单；转账凭证；合同临时履约保函（如需提供）。

6. 支付文件组成部分（每次申请支付时提交）：

a) 对于支付已完成的工作量（包括通过合同和不通过合同实施的工作），文件包括：资金申请书；转账凭证；资金预付款申请书（对于预付款支付情况）；确定已完成工作量价值的表格。

对于赔偿、支持和重新安置费用，文件包括：资金申请书；转账凭证；资金预付款申请书（对于预付款支付情况）；确认已实施的赔偿、支持和重新安置工作量价值的表格；房屋买卖合同及交接记录（对于购买用于搬迁和平整土地的房屋的情况）。

对于组织赔偿、支持和重新安置工作的费用，文件包括：资金申请书；转账凭证；资金预付款申请书（对于预付款支付情况）。

b) 对于需要建设项目的赔偿、支持和重新安置工作（包括为搬迁和平整土地而建设的房屋）：按照本条第4款、第5款、第6款a项、c项和d项的规定执行。

c) 对于已经完成并经有权国家机关批准决算但尚未按批准决算的价值足额支付的投资项目，支付文件包括：资金申请书；决算批准决定；转账凭证。

d) 对于保险合同和审计合同的支付，文件包括：资金申请书；转账凭证。

7. 国家目标计划和使用国家预算资金的计划项目文件组成部分：按照本条第4款、第5款和第6款的规定执行。特别对于规模较小、技术不复杂的国家目标计划项目（简称C类小规模项目），由国家部分资助，其余由人民出资的项目，文件包括：经有权机关批准的年度投资计划；有权机关批准的项目准备投资概算文件及其准备投资费用概算文件（对于准备投资项目）；乡人民政府批准的建设项目文件及其建设项目文件（对于实施项目）；合同。

8. 特殊建设项目的法律文件、预付款和支付文件：

a) 对于保密项目：经有权机关批准的年度投资计划；资金申请书；转账凭证；资金预付款申请书（对于预付款支付情况）。

b) 对于紧急命令或具有紧迫性的临时建设项目：

预付款文件包括：紧急命令或有权机关的紧急情况决定；有权机关的投资决定和项目调整决定（如有）；资金申请书；转账凭证；预付款担保文件（如果需要预付款担保）。

支付文件：联营合同（对于联营合同中未在合同中规定的联营协议）或任务委托书（对于自行实施且无合同的情况）以及按照本条第4款和第6款规定（除已提交预付款的单位文件外）的其他文件。

9. 使用交易单位存款账户的资金支出文件组成部分：按照本条第4款、第5款、第6款、第7款、第8款、第9款和第10款的规定执行。

对于国库不需监管的存款账户支出，文件包括：转账凭证。

10. 委托管理项目的文件组成部分：委托合同和按照本条第4款、第5款和第6款规定的文件。

11. 文件数量：本条第4款、第5款、第6款、第7款、第8款、第9款和第10款规定的每份文件组成部分为一份原件（正本或副本或与正本一致的副本）。特别转账凭证为两份原件（如果进行增值税抵扣或交易单位和供应商在同一国库单位开设账户，则每种情况增加一份原件）；资金申请书和资金预付款申请书为两份原件。

对于通过国库总局的公共服务网站提交申请材料的情况，所有申请材料必须按规定使用数字签名。

12. 办理期限：

a) 对于预付款：自国库收到主投资者或项目管理机构提交的完整合法文件之日起一个工作日内。

b) 对于支付款项：自国库收到主投资者或项目管理机构提交的完整合法文件之日起三个工作日内。

c) 对于先支付后控制的支出：自国库收到主投资者或项目管理机构提交的完整合法文件之日起一个工作日内。

13. 实施对象：使用国家预算资金的主投资者或项目管理机构。

14. 办理机关：国库。

15. 执行结果：

a) 如果国库同意支付或预付款请求：国库直接在资金申请书和转账凭证上确认。如果主投资者或项目管理机构与国库有电子交易，国库通过国库公共服务平台发送债务凭证以确认已支付或预付款。

b) 如果国库拒绝支付或预付款请求：国库通过书面形式或国库公共服务平台通知主投资者或项目管理机构拒绝支付或预付款。

16. 表格样本：

a) 投资资金支付申请书；转账凭证；投资预付款支付申请书；已完成工程量价值确定表和已实施的补偿、支持和安置工程量价值确认表，分别对应于本法令附录II中发布的第11号、16b1号、16b2号、05c号、08b号、12号、16c1号、16c2号、16c3号、16c4号表格。

b) 除本条第16款a项规定的申报表应填写的信息指标外，发布申报表的机关或组织可以根据管理要求并符合现行法律规定调整格式，添加标志、图像或其他信息指标，并确保不增加与行政手续执行对象相关的其他信息指标。

第九条 国有资金投资项目通过国库支付的项目管理费用监督和支付程序

1. 行政事项名称：通过国库支付的使用财政预算资金的项目管理费用监督和支付程序。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 直接在国库办理交易的情况：

项目法人或项目管理机构编制并向国库提交相关文件。

国库接收并审查支付的合法性和合规性及规定的支付条件。如审查结果符合规定，国库将根据项目法人或项目管理机构的要求为受益对象办理支付手续，并向单位发送一份借方凭证联以确认支付已完成。如审查结果不符合规定，国库将以书面形式向单位发出拒绝支付国家预算资金的通知（其中说明拒绝理由）。

b) 通过国库网上服务网站办理的情况：

项目法人或项目管理机构通过国库网上服务系统提交相关文件。

国库接收并按照规定制度审核支付合法性和条件。对于审核符合规定制度的支付款项，国库办理支付给受益对象，并向单位发送已支付确认通知书（附借方凭证）。对于审核不符合规定制度的支付款项，国库向单位发送拒绝支付财政资金的通知（说明拒绝理由），并通过国库公共服务网站发送。

对于根据本条款a项和b项所述情况按先支付后审核形式进行的支付款项，在收到完整合法的文件之日起1个工作日内，国库接受文件并办理支付给受益对象，并向单位发送一份借方凭证以确认支付。在支付之日起1个工作日内，国库按照规定制度审核文件。对于审核不符合规定制度的支付款项，国库向单位发送支付审核结果通知（说明拒绝支付的理由），随后在下一次支付时扣除相应金额。如果下一次支付时没有足够的完成工作量或预算来扣除，则国库发出书面通知要求单位收回减少财政资金支出（未决算情况下）或上缴财政资金（已决算情况下）。

4. 初次提交的文件清单（每年初或有新增、变更、补充时一次性提交），包括：有权审批机构下达的投资年度计划；批准年度项目管理收支预算的决定（除非不需要编制预算）；有权审批机构批准的预算和预算批准决定（自行实施的情况）；有权审批机构下达的自主权批准决定（未在成立决定中规定的情况）；单位内部支出制度或项目管理节约经费使用制度；有权审批机构批准的人员编制指标批复或成立决定；合同。

5. 预付款和支付文件清单（每次提出预付款或支付请求时提交），适用于项目业主直接管理一个项目；项目业主将整个项目管理委托给专业或区域项目管理办公室：

a) 预付款文件，包括：投资资金支付申请书；转账凭证。

b) 支付文件，包括：投资资金支付申请书；转账凭证；预付款支付申请书（支付预付款的情况）；根据本法令第七条第4款c项和第6款c项的规定，其他相关文件。

6. 文件清单适用于项目业主直接管理多个项目；项目业主将部分项目管理委托给专业或区域项目管理办公室：

a) 将项目管理资金从预算账户转入存款账户的文件，包括：投资资金支付申请书；转账凭证。

b) 从存款账户支付项目管理费用的预付款和支付文件（每次提出预付款或支付请求时提交）：

预付款文件，包括：投资资金支付申请书；转账凭证。

支付文件，包括：投资资金支付申请书；转账凭证；预付款支付申请书（支付预付款的情况）；申请支付预付款的项目管理费用分配表；根据本法令第七条第4款c项和第6款c项的规定，其他相关文件。

7. 文件数量：本条第4款、第5款和第6款规定的每份文件为1份原件（原件或正本或副本）。转账凭证为2份原件（如需扣减增值税或交易单位和供应商在同一国库单位开户的情况下，每种情况各增加1份原件）；投资资金支付申请书和预付款支付申请书为2份原件；支付/预付款内容清单为1份原件。

对于通过国库总局的公共服务网站提交申请材料的情况，所有申请材料必须按规定使用数字签名。

8. 办理期限：

a) 对于预付款：自国库收到项目业主或项目管理办公室提交的完整合法文件之日起1个工作日内。

b) 对于支付：自国库收到项目业主或项目管理办公室提交的完整合法文件之日起最迟2个工作日内。

c) 对于先支付后控制的支出：自国库收到主投资者或项目管理机构提交的完整合法文件之日起一个工作日内。

9. 执行对象：使用财政资金的项目业主和项目管理办公室。

10. 办理机关：国库。

11. 结果执行：

a) 若国家金库同意支付申请，预支项目管理费用：由国家金库直接在转账凭证上确认。若项目业主或项目管理机构与国家金库通过公共服务平台进行电子交易，国家金库将通过国家金库公共服务平台向单位发送借方凭证以确认已执行支付或预支。

b) 若国家金库拒绝支付申请，预支项目管理费用：国家金库将以书面形式或通过国家金库公共服务平台通知项目业主或项目管理机构拒绝批准支付或预支。

12. 表格申报：

a) 投资资金支付申请表；转账凭证；预支申请表；项目管理费用支付申请表（用于退还预支的项目管理费用），分别对应本通知附件二中第11、16b1、16b2、16c1、16c2、16c3、16c4、05c、13号表格；其他相关表格申报按照本通知第七条第十六条的规定。

b) 除项目实施对象必须在上述表格申报中填写的信息外，表格发布机构可以根据管理要求并符合现行法律规定调整格式，添加标志、图片或其他信息，但不得增加与项目实施行政手续相关的其他信息。

第十条 国家金库对外资资金支出的监督程序

1. 行政程序名称：通过国家金库监督外资资金支出程序。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 在银行服务处支付情况：

在国家金库直接交易的情况下：项目业主或项目管理机构应直接向交易所在地的国家金库提交纸质文件。国家金库接收并检查支出的合法性和合规性以及规定的条件。如果支出符合规定制度，国家金库将根据项目业主或项目管理机构的要求确认预支或支付。如果支出不符合规定制度，国家金库将制作书面拒绝确认通知（其中说明拒绝原因）并发送给单位。

如果项目业主或项目管理机构通过国家金库公共服务平台提交文件，国家金库将接收并检查支出的合法性和合规性以及规定的条件。如果符合规定制度，国家金库将根据项目业主或项目管理机构的要求确认预支或支付。如果支出不符合规定制度，国家金库将制作拒绝确认通知（其中说明拒绝原因）并通过国家金库公共服务平台发送给单位。

b) 在国家金库支付情况：按照本法令第八条第三款的规定执行。

4. 文件组成：

a) 项目的首次文件（在首次与国家金库交易时一次性提交或在有变更、补充时提交），包括：根据本法令第七条第四款和第八条第四款规定提交的首次文件，合同必须附有项目业主签字盖章的合同支付条款的越南语翻译文本（对于用外国语言签订的项目业主与承包商之间的合同）；越南政府与资助方之间关于ODA和优惠贷款的协议（附有项目业主签字盖章的越南语翻译文本）；资助方签署的协议、信函或“无异议”意见书（如有）。

对于独立援助资金，在预算核算和决算时必须有授权机关下达的预算。

b) 预支和支付文件（每次提出预支或支付申请时提交）：

对于全部或部分由国家预算拨款并按比例再贷款的部分项目或项目组成部分，按照本法令第八条的规定执行。

对于全部或部分由国家预算拨款并按比例再贷款的部分项目或活动，按照本法令第七条的规定执行，并附有事业经费合理费用确认申请表。

如果合同规定使用临时支付证书代替完工价值确定表，单位需提交项目业主与承包商之间签署的临时支付证书。

对于在国家金库确认并在银行服务处支付的情况，除了上述文件外，项目业主无需提交转账凭证。

5. 文件数量：根据本法令第八条第十一条的规定执行（投资支出情况）或第七条第十一条的规定执行（事业支出情况）。对于事业经费合理费用确认申请表为两份（原件或正本或副本）。

6. 处理期限：自国家金库收到单位完整合法的文件之日起不超过三个工作日。对于采用先支付后监督方式的支出，自国家金库收到项目业主或项目管理机构完整合法的文件之日起不超过一个工作日。

7. 实施对象：属于国家预算拨款范围内的项目或项目组成部分的所有者或项目管理机构；适用一次性拨款、按比例再贷款机制的项目。

8. 处理机构：国库。

9. 执行结果：

a) 对于国家金库同意支付和预支国外资金的情况：国家金库直接在投资资金付款申请书或项目业主或项目管理机构提交的事业资金合法费用确认申请书上确认（对于在国家金库确认并在银行支付的情况）；国家金库直接在投资资金付款申请书或项目业主或项目管理机构提交的事业资金合法费用确认申请书及业主或项目管理机构提交的资金转账凭证上确认（对于在国家金库支付的情况）。

b) 对于国家金库拒绝支付和预支国外资金的情况：国家金库通过书面形式或国家金库服务公共信息平台通知拒绝批准支付、提款或确认支出控制（对于拒绝确认支出控制的情况）。

10. 表格格式：

a) 事业资金合法费用确认申请书按照本法令附件二中的第14号表格规定，并根据本法令第八条第十六款（对于投资支出情况）或第七条第十六款（对于事业支出情况）规定的其他相关申报表格式制定。

b) 除实施对象必须在规定申报表上填写的信息外，发布申报表的机关或组织可以根据管理要求并符合现行法律规定调整格式，添加标志、图像或其他信息，但不得增加与行政程序实施对象相关的其他信息指标。

第十一章 外援助款和优惠贷款记入国家预算手续

1. 行政事项名称：外援助款和优惠贷款记入国家预算手续。

2. 实施方式：

a) 直接到国家金库办公地点提交材料并领取结果；

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 直接在国库办理交易的情况：

项目业主或项目管理机构应准备外援助款和优惠贷款记账收付申请书，并附上资助方对受益对象的转账通知，提交给交易所在地的国家金库，以获得外援助款和优惠贷款记账确认。

国家金库接收并检查外援助款和优惠贷款记账收付申请书上的信息及相关凭证；如符合条件，则予以确认记账。如不符合条件，国家金库将以书面形式向单位发出拒绝确认记账外援助款和优惠贷款的通知（其中详细说明拒绝理由）。

b) 通过国库网上服务网站办理的情况：

项目业主或项目管理机构应通过国家金库服务公共信息平台提交外援助款和优惠贷款记账收付申请书及资助方对受益对象的转账通知。

国家金库接收并检查外援助款和优惠贷款记账收付申请书上的信息及相关凭证；如符合条件，则予以确认记账。如不符合条件，国家金库将通过国家金库服务公共信息平台向单位发送拒绝确认记账外援助款和优惠贷款的通知（其中详细说明拒绝理由）。

4. 材料组成及数量：

a) 材料组成：外援助款和优惠贷款记账收付申请书；资助方对受益对象的转账通知或银行为项目业主提供的转账凭证复印件或银行出具的已转账给受益对象的凭证。

对于通过国库总局的公共服务网站提交申请材料的情况，所有申请材料必须按规定使用数字签名。

b) 材料数量：三份外援助款和优惠贷款记账收付申请书原件；一份资助方对受益对象的转账通知或银行为项目业主提供的转账凭证复印件或银行出具的已转账给受益对象的凭证原件或正本或副本。

5. 办理期限：自国家金库收到完整合法的单位材料之日起不超过两个工作日。

6. 实施对象：项目业主或项目管理机构，其项目或项目组成部分由国家预算拨款；部分拨款、部分贷款按比例实施的项目。

办理机构：国库总局。

实施结果：

a) 对于国家金库同意记账外援助款和优惠贷款的情况，国家金库在记账收付申请书上签字确认，并返还单位（通过书面形式或国家金库服务公共信息平台）。

b) 对于国家金库拒绝记账外援助款和优惠贷款的情况，国家金库通过书面形式或国家金库服务公共信息平台向单位发送拒绝记账外援助款和优惠贷款的通知。

9. 表格样本：

a) 外援助款和优惠贷款记账收付申请书按照本法令附件二中的第15a、15b号表格规定。

b) 除实施对象必须在外援助款和优惠贷款记账收付申请书中填写的信息外，发布外援助款和优惠贷款记账收付申请书的机关或组织可以根据管理要求并符合现行法律规定调整格式，添加标志、图像或其他信息，但不得增加与行政程序实施对象相关的其他信息指标。

节 3

行政程序属于领域

登记和使用账户

条 12. 办理使用账户、补充账户和变更单位交易标志、签名样本的手续

1. 行政程序名称：办理使用账户、补充账户和变更单位交易标志、签名样本的手续。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 属于在国家金库开设账户对象的交易单位应以书面形式直接向国家金库提交或通过国家金库公共服务网站提交使用账户、补充账户和变更标志、签名样本的申请材料。

b) 国家金库接收并检查交易单位提交的使用账户、补充账户和变更标志、签名样本的申请材料；如申请材料齐全且符合规定，国家金库将接受申请材料，并为交易单位出具申请材料接收单；如不齐全或不符合规定，国家金库将退回申请材料，并指导交易单位根据申请材料完善指南完成申请材料。

对于与国家金库进行电子交易的单位，国家金库将通过国家金库公共服务网站向该单位发送关于已收到其申请材料的通知（如果申请材料齐全且符合规定）或拒绝接受申请材料的通知及拒绝原因（如果申请材料不齐全或不符合规定）。

c) 在国家金库批准交易单位提交的使用账户、补充账户和变更标志、签名样本的申请材料后，国家金库将在账户使用登记表和标志、签名样本上确认或在变更标志、签名样本申请表上确认，并将其纸质版返还给交易单位，或者通过国家金库公共服务网站向交易单位发送国家金库批准通知书。

4. 文件组成：

a) 账户使用登记表和标志、签名样本，在使用账户和补充账户的情况下。

b) 变更标志、签名样本申请表，在变更标志、签名样本的情况下。

c) 单位成立决定或项目管理授权决定，在使用账户的情况下（除中国共产党中央委员会机关、国务院各部委、直属机构、办事机构、地方各级人民政府及其工作部门外，如国家主席办公室、全国人民代表大会常务委员会办公厅、国务院办公厅、各部、各直属机构、国务院各部门、各人民团体、群众组织：如中华全国工商业联合会、中国共产主义青年团、中华全国妇女联合会、中华全国农民联合会、中华全国总工会、中华全国退役士兵联合会；省、县人民政府办公室和乡级人民政府；国防和国家安全系统内的武装力量单位）。

d) 账户负责人任命决定或确认单位负责人的文件，在使用账户、补充账户和变更账户负责人签名样本的情况下（除省、县人民政府办公室和乡级人民政府外，国防和国家安全系统内的武装力量单位）。如果单位负责人委托下属担任账户负责人，则必须有单位负责人委托下属担任账户负责人的文件或指定副职负责特定区域的文件。

đ) 总会计师任命决定或总会计师任务合同或总会计师职责分配文件或在与国家金库交易凭证上签署总会计师职务的文件，在变更总会计师签名样本的情况下（除国防和国家安全系统内的武装力量单位外）。

e) 预算关系单位代码注册证书，对于使用国家预算资金的企业，由企业提出使用账户申请时提供。

5. 申请材料数量：本条第4款规定的每份申请材料的数量为一份（原件或正本或副本）。特别地，账户使用登记表和标志、签名样本以及变更标志、签名样本申请表为两份原件。

对于通过国库总局的公共服务网站提交申请材料的情况，所有申请材料必须按规定使用数字签名。

6. 办结期限：自国家金库收到交易单位提交的完整且合规的使用账户申请材料之日起一个工作日内。

7. 实施对象：属于在国家金库开设账户对象的交易单位。

8. 处理机构：国库。

9. 实施结果：国家金库在账户使用登记表和标志、签名样本或变更标志、签名样本申请表上的确认（如果交易单位直接向国家金库提交使用账户、补充账户或变更标志、签名样本的申请），或者通过国家金库公共服务网站向交易单位发送关于批准使用账户、补充账户、变更标志、签名样本的通知。

10. 表格格式：

a) 使用账户登记表和标志、签名样本；变更标志、签名样本申请表，分别按照本法令附件三附表17、18的规定。

b) 除实施对象必须在使用账户登记表和标志、签名样本；变更标志、签名样本申请表中填写的信息外，发放使用账户登记表和标志、签名样本；变更标志、签名样本申请表的机构或组织可以根据管理要求并在现行法律规定范围内调整格式，添加标志、图像或其他信息，但不得增加与行政程序实施对象有关的其他信息。

条13. 结算单位在国家金库开设的账户程序

1. 行政程序名称：结算单位在国家金库开设的账户程序。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 结算单位提交结清账户申请书和预算对账单及使用国家财政资金情况表，或确认在国家金库存款账户余额的表格，发送至该单位开设账户的国家金库。

b) 国家金库根据结算单位提交的结清账户申请书，进行数据核对，确认截至对账日的账户余额，并为结算单位办理账户结清手续；同时，通过纸质文件或国家金库服务网站向结算单位发出结清账户的通知。

4. 申请材料的组成和数量：

a) 申请材料组成：

结算单位的结清账户申请书；预算对账单及使用国家财政资金情况表，在国家金库或确认在国家金库存款账户余额的表格。

b) 申请材料数量：按照本条第4款第a项规定，每份原始材料的数量为一份。

5. 办理期限：自国家金库收到结算单位完整、有效的申请材料之日起，一个工作日内完成。

6. 实施对象：在国家金库开设账户的结算单位。

办理机构：国库总局。

8. 实施结果：国家金库为结算单位办理账户结清手续；同时，根据结算单位的要求处理账户余额（如有）。

9. 表格样本：

a) 预算对账单及使用国家财政资金情况表；确认在国家金库存款账户余额的表格，分别对应附录III中随本法令发布的编号20a、20b、20c、20d、20e、20f和19的表格。

b) 除实施对象必须在预算对账单及使用国家财政资金情况表；确认在国家金库存款账户余额的表格上申报的信息外，发行预算对账单及使用国家财政资金情况表；确认在国家金库存款账户余额的表格的机构或组织可以根据管理要求并符合现行法律规定调整格式，添加标志、图像或其他信息，但不得增加与行政程序相关的其他信息。

条14. 结算单位在国家金库开设的账户对账和确认余额程序

1. 行政程序名称：结算单位在国家金库开设的账户对账和确认余额程序。

2. 实施方式：

a) 在国库总局直接提交申请材料并接收结果。

b) 在参与电子交易的单位，可以通过国库总局的公共服务网站提交申请材料并接收结果（单位需登录并按照公共服务网站上的指引操作）。

3. 实施程序：

a) 在国家金库开设账户的结算单位建立并提交确认账户余额的申请到交易所在地的国家金库。

b) 国家金库进行检查、核对数据并处理：

核对一致的情况下，国家金库为结算单位确认账户余额；核对不一致的情况下，国家金库通知结算单位并配合重新审核数据。

如果结算单位通过国家金库服务网站提交确认账户余额的申请，国家金库通过国家金库服务网站通知核对一致（或未核对一致）。

自收到国家金库关于核对数据未一致的通知之日起一个工作日后，结算单位继续直接在国家金库总部或通过国家金库服务网站办理账户对账和确认余额手续。

4. 申请材料的组成和数量：

a) 申请材料组成：

对于预算账户余额对账确认：预算对账单及使用国家财政资金情况表。

对于存款账户余额对账确认：确认在国家金库存款账户余额的表格。

b) 申请材料数量：按照本条第4款第a项规定，每份原始材料的数量为两份。

5. 办理期限：自国家金库收到结算单位完整、有效的申请材料之日起，一个工作日内完成。

6. 实施对象：在国家金库开设账户的结算单位。

办理机构：国库总局。

实施结果：

a) 通过纸质文件提交确认账户余额的申请：国家金库在结算单位的确认账户余额申请书上确认核对一致（或未核对一致）。

b) 通过国家金库服务网站提交确认账户余额的申请：国家金库通过国家金库服务网站通知核对一致（或未核对一致）的数据。

9. 报告表格：预算对账单及使用国家财政资金情况表；确认在国家金库存款账户余额的表格，按照本法令第13条第9款的规定执行。

第三章

组织实施

条 15. 财政部的任务、权限

1. 具体指导承诺支出的金额和内容，根据实际情况执行；指导先支付后监督的形式支出；规定国家预算收入使用的缴库凭证的内容。

2. 组织指挥、管理、监督、检查国库业务领域的行政程序的实施，依照法律规定。

3. 指导国库：

a) 执行国库业务领域内的行政程序规定，确保每个行政程序的处理期限符合本条例的规定；指导交易单位提供行政程序所需的表格和完整填写信息，保证本条例规定的行政程序要求补充材料在整个处理过程中只进行一次，且对每项行政程序的补正期限不超过该程序的处理期限；不得要求交易单位提交本条例未规定的额外材料。如果国库已从国家招标网络获取电子合同信息，则国库不得要求使用国家预算资金的单位向其提交合同。

b) 准备开展国库业务领域内所有行政程序的在线公共服务所需条件。

c) 根据国家预算资金缴纳人的请求，为直接在国库缴纳资金的人恢复或提供国家预算资金缴款凭证复印件。

条 16. 各部委、各直属机构、各行业、地方的任务、权限

1. 各部委、各直属机构、各行业、地方：

a) 指导下属单位遵守国家预算管理、公共投资、建设以及国库业务领域内的行政程序规定；加快信息技术应用，以利用国库业务领域的公共服务，按照本条例第十七条第五款规定的进度。

b) 建立并维护所管辖费用和收费的数据基础；组织与其他相关机构和单位共享费用和收费数据，依照法律规定。

2. 发展改革委建立与财政部和其他部门、组织关于电子交易的信息连接和交流机制，在政府和电子政务的目标和计划范围内，符合实际情况和法律规定。

3. 司法部根据《国务院关于建立全国行政处罚信息数据库的决定》（国务院令第20号，2016年3月30日发布），建立全国行政处罚信息数据库。

条17. 交易单位的任务、权限

1. 在管理、使用国家预算资金的过程中，全面遵守《国家预算法》、《政府投资法》、《招标投标法》、《建筑法》及其他相关法律法规的规定。

2. 正确执行本法令规定的国库业务行政程序；负责保存完整的国家预算支出档案和凭证，按制度规定办理。

3. 对支出决定承担责任；按照《招标投标法》及其配套文件的规定，对选择承包商的程序、形式和结果承担责任；对单价、数量、付款金额的准确性承担责任；对国家机关依法规定的制度、标准、定额负责并正确执行；对所购资产的技术标准和数量负责，该资产由使用国家预算资金的单位购买；对支付内容清单、受益对象支付表和其他相关文件的内容负责。

4. 负责与供应商签订符合有权批准机构批准的承包商选择结果的合同；制定内部支出管理制度，符合单位自主权和责任的规定；批准出国团组决算，符合有权批准机构批准的出国任务决定和单位负责人批准的出国团组预算。

5. 使用国家预算资金的单位（不包括安全和国防系统内的单位）有责任准备必要的条件，在实施国库业务行政程序时使用公共服务，具体步骤如下：

a) 至2020年3月31日，在所有与省级国库、直辖市国库、省辖市国库、直辖市辖区国库进行交易的使用国家预算资金的单位中实施。

b) 至2020年12月31日，在所有与全国范围内国库单位进行交易的使用国家预算资金的单位中实施。

c) 如果在a)和b)项规定的期限内不具备四级在线公共服务使用的条件，使用国家预算资金的单位必须向交易国库提交书面材料，汇总上报财政部审查决定，具体哪些单位可以继续以直接方式在国库营业场所办理行政事务，期限为从最后期限起三个月内，该期限为根据a)和b)款规定必须参与四级在线公共服务的最后期限。

条 18. 生效日期

本法令自2020年3月16日起生效，并废止现行法律文件中关于通过国库收缴和退还国家预算收入、通过国库监督国家预算支出、在国库开设和使用账户领域的行政程序规定。

如本法令引用的法律文件被修改、补充或替代，则适用修改、补充或替代后的文件。

各部部长、各部级机构首长、政府直属机构首长、各省、自治区人民政府主席负责执行本法令。/。