财政部于1997年发布的1310-TC/TCDN号文件，指导1997年向国有企业拨付流动资金，并优先考虑新成立和经济效益高的企业。该文件规定了根据审核材料拨付流动资金的原则及具体审批程序。
适用范围
国有企业；各省、自治区人民政府；中央直属总公司
要点
- 根据经济技术部门负责人或省、市市长决定设立的新公司，将被优先考虑拨付流动资金（第一条）。
- 审核流动资金的文件包括公司的成立决定书、营业执照和1997年的生产经营计划（第二条第2.1项）。
- 已经运营的企业需要提交财务公开报告、生产经营计划以及审核确定流动资金定额的会议记录，以申请补充拨款（第二条第2.2项）。
- 流动资金不得超过公司当年上缴国家财政总额（第三条）。
- 如果文件不符合对象或条件，财政部可以拒绝拨付资金或将已拨付的资金收回分配给更合适的其他企业（第四条第4项）。
🌐 本文件的社会影响
- 新成立且经济效益高的国有企业将获得流动资金支持，以维持生产经营活动。
- 未能满足拨款条件的企业在1997年将会面临财务困难。
- 各省、市人民政府和中央直属总公司负责审核文件并批准每家公司的拨款额度（第三条）。
❓ 常见问题
哪些企业会被优先考虑拨付流动资金？
根据经济技术部门负责人或省、市市长决定设立的新公司，将被优先考虑（第一条）。
审核流动资金的文件包括哪些内容？
包括公司的成立决定书、营业执照和1997年的生产经营计划（第二条第2.1项）。
流动资金可以超过公司当年上缴国家财政总额吗？
不可以，流动资金不得超过公司当年上缴国家财政总额（第三条）。
如果文件不符合对象或条件会怎样处理？
财政部可以拒绝拨付资金或将已拨付的资金收回分配给更合适的其他企业（第四条第4项）。
各省、市人民政府和中央直属总公司负有哪些责任？
审核文件并批准每家公司的拨款额度（第三条）。
全文
公文
财政部文件 1310 TC/TCDN 号 一九九七年四月二十四日
关于一九九七年向国有企业拨付流动资金问题
国有企业
各有关单位：
- 各部委、直属机构，
- 各省、市人民政府，
- 各国有总公司，
一九九七年国家预算经全国人民代表大会通过，用于向国有企业拨付流动资金的预算仅相当于一九九五年的百分之六十五和一九九六年的百分之一百，但与企业的流动资金需求相比，只能满足很小的比例。因此，一九九七年向国有企业拨付流动资金必须遵循以下原则：
一、优先拨付对象如下：
- 根据各部委、经济主管部门领导和省、市人民政府的决定新成立的企业。
- 属于公益事业类别的企业。
- 在一九九五至一九九六年及一九九七年计划中，经济效益显著且增长迅速、上缴国家财政金额较大但资金不足的企业。
- 正在执行重要任务的企业，如国际招标建设经济工程和基础设施项目；属于国民经济重点行业的企业目前面临资金困难。
- 已将自有资本（不包括土地使用权价值）投入联营或合资企业的公司（境内或境外），以及股份公司的企业不属于补充流动资金的考虑对象。
二、申请拨付流动资金所需文件：
2.1 对于一九九七年新成立的企业，需提交以下文件：
- 成立企业的有权机关决定书副本。
- 营业执照或经营许可证副本。
- 一九九七年度生产经营计划及上缴国家财政预算计划。
- 审核确定一九九七年流动资金定额的会议纪要。
2.2 对于已运营的企业申请补充流动资金，需提交以下文件：
- 根据财政部通字73号文（一九九六年十一月十二日）编制的财务公开报告。
- 一九九七年度生产经营计划及上缴国家财政预算计划。
- 审核确定一九九七年流动资金定额的会议纪要。
三、拨付程序：
- 对于由地方人民政府成立的企业：根据分配给各地区的流动资金计划，财政部通知各省、市人民政府一九九七年度流动资金拨款额度。依据该通知，企业国有资产管理局审核企业的文件，并报请省、市人民政府主席批准每个企业的拨款额度并报送财政部（国家国有资产管理局）进行拨付。拨款将根据省、市人民政府的决定执行（除非存在不合理或违反规定的情况，财政部将提出意见）。
- 对于由中央各部委和总公司成立的91总公司和90总公司及独立企业：由企业国有资产管理局会同预算司审核确定企业的拨款额度，并报请财政部长批准。
向正在运营的企业拨付的资金总额不得超过该企业在当年上缴国家财政金额。
关系图
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