通知144/1998/TT-BTC关于指导使用和管理1997年法国政府资助财政机制

 

通知

财政部关于一九九八年十一月三日第144/1998/TT-BTC号通知指导使用和管理政府对法发展援助资金的财政机制

根据一九九三年八月三十日第58/CP号政府法令发布对外借款和还债管理办法以及一九九四年三月五日第18-TC/TCĐN号财政部通知对外借款和使用政府借款资金办法；

根据一九九七年八月五日第87/CP号政府法令发布管理和使用官方发展援助资金规定；

根据一九九六年七月十六日第42/CP号和一九九七年八月二十三日第92/CP号政府法令发布投资和建设管理条例；

根据一九九六年七月十六日第43/CP号和一九九七年八月二十三日第93/CP号政府法令发布招标规定；

根据一九九八年六月十七日第81/1998/TTLT-BTC-NHNN号联合通知发布从官方发展援助资金中提取资金程序、手续和管理规定，由财政部和国家银行发布；

根据一九九八年八月十四日第06/1998/TTLT-BKH-BTC号联合通知发布对使用官方发展援助资金项目的配套资金管理机制，由计划投资部和财政部发布；

根据一九九八年九月三日第1047/CP-QHQT号政府公文关于对使用法国政府援助资金项目财务机制的规定；

根据一九九八年九月九日越南财政部与法国政府授权机构签署的关于法国国库贷款和私人信贷担保贷款的适用协议以及关于一九九七年越法协定的私人信贷担保贷款协议；

财政部根据一九九七年十一月十二日越南政府与法国共和政府签署的一九九七财政协定，就使用法国政府援助资金的财政使用和管理机制作出如下指导：

一、一般规定

1. 根据一九九七年法国政府向越南政府提供的援助资金（部分为法国国库贷款，其余为有担保的商业银行贷款）是国家预算收入，记入国家预算并按照《国家预算法》及其下位法规进行管理。财政部负责在到期时偿还法国政府的本金和利息。

2. 根据资金用途、性质及偿还能力，使用一九九七年协定资金的项目分为以下几类：

- 国家预算拨款用于基本建设项目资金的项目，按附件一清单执行。

- 实行从国家预算再贷款制度的项目，按附件二具体清单执行。

3. 投资者应按照计划投资部一九九八年九月九日第6229-BKH/KTĐN号公文关于实施一九九七年越法协定的指导，办理使用法国政府援助资金项目的实施手续。

4. 可行性研究报告的编制、审查和批准必须符合一九九六年七月十六日第42/CP号和一九九七年八月二十三日第92/CP号政府法令发布的投资和建设管理条例。

5. 在获得有权机关批准的项目基础上，项目负责人须按照一九九六年七月十六日第43/CP号和一九九七年八月二十三日第93/CP号政府法令发布的招标规定，与法国公司签订商业采购货物和服务合同。所有商业合同必须在1999年6月30日前签订（除非得到法国政府同意延期）。

6. 资金拨付和再贷款机构：

* 对于拨款项目，财政部委托国家开发投资总局管理和拨款。

* 对于实行国家预算再贷款制度的项目，财政部委托国家开发投资总局直接管理和再贷款。

7. 财政部授权越南投资与发展银行处理与法国银行之间的对外结算服务，以执行私人信贷担保贷款的提款，并按中国人民银行现行规定收取手续费。提款后，越南投资与发展银行应及时将提款清单提交财政部进行预算记账。每到还款期，越南投资与发展银行应将贷款到期通知书副本提交财政部，以便财政部按时向法国银行支付贷款。

8. 在一九九七年越法协定框架内实施项目的法国组织和个人免缴公司所得税、个人所得税和其他直接税。免缴一九九七年越法协定下的本金和利息相关税费。使用法国官方发展援助资金进口的货物、设备和服务，用于项目实施的，根据一九九八年七月二十五日第852/CP-QHQT号政府公文和税务总局—财政部的执行指南，免征进口关税。

9. 项目配套资金的规划、分配和再贷款安排应遵循一九九八年六月十七日第81/1998/TTLT-BTC-NHNN号联合通知发布的从官方发展援助资金中提取资金程序、手续和管理规定，以及一九九八年八月十四日第06/1998/TTLT-BKH-BTC号联合通知发布的对使用官方发展援助资金项目的配套资金管理机制。

10. 项目负责人须依法对其按照承诺和已签署的谅解备忘录、经批准的商业合同以及国家关于财务、会计统计和会计核算的规定，确保资金用途符合规定负责。严格遵守国家有关财务管理、会计统计和会计核算的规定。

第二章 具体规定 

一、提款程序和手续

a) 项目负责人需将可行性研究报告连同投资决定、已签署的商业合同及进口商品目录批准文件一并提交财政部（对外金融司）以办理提取外债手续。

b) 项目负责人可以使用资助资金，但必须制定每年的外债提款计划和国内配套资金计划，并将其提交上级主管部门、财政部（对外金融司和国家投资发展总局）和国家计划委员会。

财政部根据项目负责人的提款申请书、政府越南国家计划委员会发送给驻河内法国贸易机构的商业合同批准通知书来办理相关提款手续。

对于由国家预算拨款的项目（见本通知附件一），财政部在收到上述文件后，将授权越南投资与发展银行办理法国私人银行担保贷款的提款手续。同时，财政部（对外金融司）将直接授权法国开发署（AFD）办理法国国库贷款的提款手续。

对于由官方发展援助（ODA）再贷款的项目（见本通知附件二），财政部将在项目负责人与地方投资发展局签订符合以下第2点所述再贷款条件的信贷协议后，授权越南投资与发展银行办理法国私人银行担保贷款的提款手续。同时，财政部（对外金融司）将直接授权法国开发署（AFD）办理法国国库贷款的提款手续。对于由国家预算拨款的项目（附件一）

* 财政部将按照现行制度，从国家预算中记录收入并向附录I中列出的项目拨款，用于基本建设资金的拨款和管理。

当法国驻河内贸易机构将原始商业合同文本及相关提款发票凭证寄送至财政部时，财政部将予以签署和确认。

如果因未完成相关文件手续导致项目无法进行或延期，项目负责人应及时向国家计划委员会和财政部报告。

最终提款期限为2001年12月31日（除非获得法国政府后续同意延长）。

2. 执行拨款和再贷款

a) 对于由国家预算拨款的项目（见附件一）

* 财政部将按照现行制度，从国家预算中记录收入并向附录I中列出的项目拨款，用于基本建设资金的拨款和管理：

- 对于属于中央管理的Ia类项目，通过国家投资发展总局记录拨款；

- 对于属于地方管理的Ib类项目，通过各市财政物价局记录拨款。市财政物价局应通知地方投资发展局进行监督和管理。

* 财政部记录国家预算收支的凭证包括：

- 法国开发署代表法国国库发出的欠款通知书，或者

- 法国银行发出的欠款通知书。

对于上述由国家预算拨款的项目，国外费用和对外交易手续费将由国家预算支付。越南投资与发展银行有责任及时通知财政部（对外金融司和国家投资发展总局）上述应付费用，以便财政部按时支付给法国方面。

b) 对于再贷款项目（见附件二）

* 在有权机关批准项目负责人（或项目主管单位授权的进口单位）与法国公司签署的商业合同后，项目负责人应根据国家投资发展总局的委托，与地方投资发展局签订信贷协议，以再贷款国家预算提供的资助资金。

信贷协议是项目业主正式向国家预算借款并履行合同条款所承诺义务的基础。

项目负责人与投资发展机构签订债务契约的依据是通过国家预算记录的外债提款凭证（对外金融司批准的预算决算通知、国家预算支出令和国库收款通知书），以便国家投资发展总局对项目进行再贷款。

项目业主向国家预算借款的时间点是法国方面记录对越南政府债务的时间点。

* 对于使用混合信贷资金的项目（见附件二）的再贷款条件：

+ 法国国库资金（占项目总贷款额的80%）：

- 再贷款期限：15年，含4年宽限期

- 再贷款利率：1%/年

- 借贷货币：法国法郎

- 滞纳金：按与地方投资发展局签订的信贷合同规定执行（不低于法国规定的5%/年）

+ 私人信贷资金（占项目总贷款额的20%）：

- 再贷款期限：10年，无宽限期

- 再贷款利率：按法国现行出口信贷利率确定，并在每份信贷批准申请书中具体注明，在整个贷款期间固定不变。

- 借贷货币：法国法郎

- 滞纳金：根据与国家开发投资公司签订的信贷合同规定（不低于法国的PIBOR+2.5%/年的罚息率）。

* 费用：除上述再贷款利率外，项目业主还须承担以下费用：

外国费用：

对于有担保的私人信贷部分，项目业主必须承担以下费用：

+ 承诺费：每年0.5%按每份信贷申请批准书未提取的资金金额计算。

+ 管理费：一次性支付总贷款额的0.8%，按每份信贷申请批准书计算。

+ COFACE信贷保险费：按法国公布的费率计算，基于从有担保的私人信贷来源借入的金额。

+ 其他由外国银行在提款过程中收取的费用（如有）。

国内费用：政府再贷款服务费为每年0.2%，按由国家开发投资系统收取的本金余额计算。

费用支付方式：

- 国家开发投资银行的对外交易费用将由财政部转付给国家开发投资银行。

- 国家开发投资总局直接按照每年0.2%的标准向项目业主收取国内费用，并随本金和利息的回收计划一并收取。在收到项目业主的付款后，国家开发投资总局有责任将上述费用的25%上缴国家财政，依据财政部1998年8月8日第2983-TC/TCĐN号公文，以供财政部支付国家开发投资银行的对外结算费用。

- 项目业主将直接向法国通过国家开发投资银行支付私人信贷有担保部分的国外费用，包括承诺费、管理费和其他费用（如有），在收到银行的通知后进行支付。

项目业主接受国家开发投资总局提供的由法国资助的额外信贷保险费，并将其加到私人信贷有担保部分的贷款总额中。

第三节 监督报告和决算制度

a) 项目业主每半年一次有责任向财政部（对外金融司、国家开发投资总局）、国家计委和主管机关报告资金接收、使用和偿还情况。

b) 在项目完成后，项目业主有责任编制决算报告提交项目主管机关和财政部。上述决算工作应严格按照财政部1996年11月2日第66-TC/ĐTPT号通知中的指导进行。

IV. 组织实施 

本通知自签发之日起十五日后生效。项目主管机关负责指导项目业主严格遵守本通知的规定执行。在执行过程中如遇问题，项目业主和主管机关应及时反映，以便财政部审查解决。

附录一

使用混合信贷资金的项目清单
法国1997年度混合信贷
政府提供资金制度
（附财政部1998年11月3日第144/1998/TT-BTC号通知）

 

一、中央管理的项目：

 

 

二、地方管理的项目：

 

 

 

 

 

 

 

附录二

使用混合信贷资金的项目清单
 1997年度混合信贷
政府再贷款制度
（附财政部1998年11月3日第144/1998/TT-BTC号通知）