指示第1792号CT-TTg_1关于加强国家预算资金和政府债券资金投资管理

指示

关于加强国家预算资金和政府债券资金的投资管理

及政府债券资金

近年来，国家预算资金和政府债券资金的筹集与使用对经济和社会基础设施建设投资作出了重要贡献，为促进生产发展、消除贫困和改善人民生活创造了有利环境。然而，由于分级过宽且缺乏统一的管理措施，导致批准了许多超出国家预算资金和政府债券资金平衡能力的投资项目，施工时间延长，年度投资计划被分割，投资效果不佳，造成国家资源分散和浪费。与此同时，未来国家预算资金非常有限，政府债券资金不能增加发行量以实现抑制通货膨胀、减少财政赤字、保障国家安全的目标，并将公共债务控制在允许范围内。

为了克服上述存在的问题，根据中央委员会第十一届三次全体会议结论，结合继续实施《关于集中采取主要措施抑制通货膨胀、稳定宏观经济、保障社会安全的决议》（第11/NQ-CP号决议，2011年2月24日），组织实施总体再投资结构调整方案，重点是公共投资再结构，总理要求各部、相当于部级机构、直属政府机构、中央其他机关、各省和直辖市人民政府、各经济集团和国有总公司（以下简称各部、行业、地方）落实加强国家预算资金和政府债券资金投资管理的一些原则和措施如下：

一、国家预算资金和政府债券资金投资管理的一些原则

1. 制定从国家预算资金和政府债券资金进行投资的规划、计划、项目必须紧密围绕国民经济和社会发展十年规划（2011-2020年）和五年计划（2011-2015年）的目标和方向以及全国和各行业、各地方的目标和方向。

2. 分阶段调整投资结构，逐步减少公共投资。增强动员国内和国外各种经济成分资金投资具有回收能力的经济和社会基础设施项目的措施。

3. 在尚未修改投资分级管理的情况下，各部、行业、地方必须严格遵守现行关于投资项目审批决定权的规定（包括新项目和调整投资决定的项目），同时执行以下一些原则：

a) 各有权级别必须严格控制投资项目范围和规模，确保符合已批准的目标、领域和项目，只有在明确确定资金来源和各级预算资金平衡能力后才能作出投资决定。确定资金来源和资金平衡是项目文件的重要内容，在提交有权级别审批前必须包含其中。

b) 国家发展改革委牵头会同财政部审定由总理负责权限的投资项目的资金来源和总投资额；使用中央预算补充资金有目标地支持地方的项目；政府债券资金。

c) 根据本指示的规定和中央预算分配的资金、投资领域，各部、行业、地方在其权限内决定投资项目。自作出投资决定之日起十日内，各部、行业、地方须向国家发展改革委、财政部报告，以便这些部门审查和监督。

自收到各部、行业、地方发送的投资决定之日起三十日内，或在检查各部、行业、地方实施项目的过程中，如发现投资项目的决定或实施未遵守本指示的规定，则国家发展改革委、财政部应正式提出意见，供各部、行业、地方考虑、调整和修改。如果各部、行业、地方不作调整和修改，则国家发展改革委、财政部应向总理报告并建议处理措施。

对于在2011年10月25日前尚未开工的已批准项目，必须重新审查并按照本规定执行。

d) 对于没有明确资金来源、属于国家预算资金或政府债券资金的投资项目，导致施工延长、造成浪费的，签署决定的人应对由此造成的损失承担责任。

自2012年起：

所有已决定投资的项目都必须按照分配的计划资金进行，以避免形成基本建设欠款；所有追加资金、内部资金调整的情况只在有权分配资金的机构同意后方可进行。各部、行业、地方自行平衡资金来源，处理其责任和权限范围内的基本建设欠款。

- 国家预算资金和政府债券资金从国库拨付给投资项目的（在计划内）必须按实际完成的工作量进行。对于没有实际完成工作量的项目，预付款最高不得超过每年分配计划资金总额的30%。后续拨付和支付仅在完成工作量结算后进行。财政部、国家发展改革委负责并监督执行此规定。

4. 国家预算资金和政府债券资金的安排必须按照符合经济社会发展规划的五年投资计划制定，并分解到每年的投资计划中。对于2011年至2015年的投资资金计划，应分别制定2011年、2012年的年度投资计划以及2013年至2015年的三年投资计划。编制2012年国家预算资金和政府债券资金投资计划时，必须考虑整个2011年至2015年阶段的总体平衡。国家发展改革委负责牵头，与相关部门合作，在2012年第三季度前完成2013年至2015年的三年投资计划并提交国务院审议；其中需预计资金来源的可能性及按行业、领域进行资金平衡；确定三年（分年度）目标性补充资金数额，以便各部门和地区主动编制和实施投资。

5. 对于全国性目标项目的管理和分级管理，国务院将具体规定这些项目的管理机制。

第二节 关于从国家预算安排资金和汇总、下达2012年投资计划

1. 对于使用国家预算资金的投资项目，包括：各部委、地方的投资资金和中央财政对地方的目标性补充资金：

a) 审查并编制正在由国家预算资金投资且延续至2012年的项目清单（延续项目）。

审查范围内的项目必须是已经纳入批准的投资计划、经总理批准投资或在已获总理批准的项目和计划中的项目。

各部委、地方组织审查并编制正在使用中央财政资金投资的项目清单，包括：截至2011年12月31日已完成并交付使用的项目清单；预计2012年完成的项目清单；正在使用中央财政资金投资但资金不足的项目清单。

b) 资金安排顺序如下：

- 集中安排资金给截至2011年12月31日已完成并交付使用但资金未足的项目。

- 优先安排资金给预计需要在2012年内完成的项目（根据投资决定中的进度、资金平衡能力和2012年内可执行能力），以及对外援助项目的配套资金（根据项目进度）。

- 剩余资金（如有）安排给正在进行或新启动的项目，但要严格限制。新项目必须是真正紧急的，且须有基础设计和总概算在2011年10月25日前获得批准的投资决定。对于新开工项目，各部委、地方需向国家发展改革委审查并提交国务院审议，原则为：2012年新项目资金安排总额（包括中央财政资金、地方财政资金和其他合法资金）至少为A类项目总投资额的15%，B类项目总投资额的20%，C类项目总投资额的35%；B类项目须在五年内完成，C类项目须在三年内完成。

- 对于正在使用国家预算资金投资但无法安排2012年计划资金的项目，将分类处理如下：

+ 第一类：对于可以转换为其他投资形式的项目。

各部委、地方进行评估分析并编制可能转换为BOT、BT、PPP等其他投资形式的项目清单，包括：可以通过收费收回投资成本的项目；可以通过土地使用权支付的项目；可以出售或转让给国内外投资者的项目。对于正在使用国家预算资金投资但资金不足的项目，转换投资形式时必须制定吸引国内外投资者的具体项目投资计划。国家发展改革委负责指导转换程序：国家撤回全部已投入的资金；国家与企业共同出资继续投资并共同运营；国家将全部已投入的资金转交给新的投资者。

+ 第二类：对于不能转换为其他投资形式的项目，各部委、地方主动筹集其他合法资金来实施。如无其他合法资金，则须暂停2012年的实施。

c) 汇总并下达2012年国家预算资金计划给各部委、地方和中央财政对地方的目标性补充资金：

根据国家预算资金分配方案向全国人大报告，国家发展改革委指导审查项目清单、预计按行业、领域、地区分配资金，包括对地方的目标性补充资金，并在2011年10月31日前通知各部委、地方。

各部委、地方进行审查并预计2012年每个具体项目的资金计划，并在2011年11月15日前提交国家发展改革委。各部部长、国务院各机构负责人、中央其他机关负责人、各省市政府主席、各经济集团和国有总公司董事会主席对按照上述原则审查确定项目清单和资金安排负全责，确保在2012年计划预计总资金范围内，按各行业、领域的资金和各具体项目的补充资金数额进行。

根据全国人民代表大会（第十三届第二次会议）的决议和各部委、地方提出的建议，国家发展和改革委员会审查并汇总报告国务院。国务院决定将投资计划指标和项目目录分配给中央各部门和行业，并将投资计划指标和属于中央财政补充性资金的地方项目目录分配给各省、直辖市；授权国家发展和改革委员会部长将按行业、领域分配的投资总额以及具体项目的投资目标、任务和金额分配给各部门和行业；将按具体项目的补充性资金总额和金额分配给各省、直辖市。

2. 对于地方财政平衡资金、彩票资金和其他具有国家财政性质的资金，根据全国人民代表大会的决议和国务院关于国家预算草案和经济发展计划的决定，总理将省级人民政府和直辖市人民政府根据上述原则和国家发展和改革委员会的指导，具体规定审查程序、建立项目清单并在2012年计划中优先安排资金的方法；指导审查和汇总资金分配方案，提交同级人民代表大会审议决定；对按照上述原则进行审查和资金分配的结果负责，确保集中使用和提高国家财政投资资金的使用效率。

III. 关于资金安排、汇总和分配政府债券五年期（2011-2015）和2012年计划

根据初步估计，在2012年至2015年的四年期间，政府债券资金只能满足已由全国人大常委会批准的项目清单所需资金的大约36%。为了保证政府债券资金的平衡和有效使用，必须严格执行不增加新项目的方针，同时开展对现有政府债券资金项目清单的审查和重新排序工作，并根据以下原则分配2011-2015年政府债券五年期和2012年计划的资金：

1. 审查并列出正在使用政府债券资金的项目清单，包括：全国人民代表大会常务委员会2010年1月4日第881号决议批准的项目和总理2011年1月28日第184号决定批准的2011年政府债券资金计划中的新增项目。

各部门和地区组织审查并列出正在使用政府债券资金的项目清单，包括：截至2011年12月31日前已完成并交付使用的但尚未完全拨款的项目清单；预计在2012年内可以完成的项目清单；预计在2013年内可以完成的项目清单；其余项目清单。

2. 政府债券资金的分配顺序如下：

集中资金用于截至2011年12月31日前已完成并交付使用但尚未完全拨款的项目。

- 优先为必须在2012年内完成的项目提供资金；如果还有剩余资金，则考虑为有可能在2013年内完成的项目提供资金（根据投资决定的进度、资金平衡能力和2012年及2013年的实施能力）...

- 剩余项目清单将分类处理如下：

+ 第一类：对于可以转换为其他投资形式的项目。

各部门和地区评估、分析并列出可能转换为其他投资形式（如BOT、BT、PPP等）的项目清单，包括：可以通过收费收回投资成本的项目；可以通过土地使用权支付的项目；可以出售或转让给国内外投资者的项目。对于正在使用政府债券资金但无法继续获得资金支持的项目，必须制定计划吸引国内外投资者参与具体项目。国家发展和改革委员会负责指导相关程序：国家撤回全部已投入项目的资金；国家与企业共同出资继续投资该项目并共同运营；国家将全部已投入项目的资金转移给新的项目发起人。

+ 第二组：对于无法转换为其他投资形式的项目，各部门和地区应主动使用合法的其他资金来源来实施。如果没有合法的其他资金来源，则必须推迟到2015年后实施。

3. 汇总和分配政府债券资金。

国家发展和改革委员会应在2011年10月31日前指导审查并列出正在使用政府债券资金的项目清单。

根据上述规定和国家发展和改革委员会的指导，各部门和地区应对所有正在使用政府债券资金的项目进行全面审查，并在2011年11月30日前向国家发展和改革委员会提交具体的项目清单。各部部长和省、直辖市政府主席对审查结果和确定符合本指示规定的项目清单负责。

根据全国人民代表大会关于2011-2015年政府债券五年期和2012年总额的决议，国家发展和改革委员会汇总各部门和地方的报告，提出资金分配方案，报国务院审议并提交全国人大常委会。根据全国人大常委会的决议，国家发展和改革委员会提请国务院决定将政府债券资金总额和项目清单分配给各部门和地方；授权国家发展和改革委员会部长将具体项目的资金分配给各部门和地方。

IV. 组织实施

1. 各部部长、政府直属机构负责人和中央其他机关，各省、直辖市人民政府主席，各经济集团、国家总公司的董事会主席应根据职能、任务和本指示的规定，迅速组织落实，以确保国家预算资金和政府债券资金的有效配置和使用。

（一）汇总全国国有企业重组情况至二〇二〇年，并提出二〇二一至二〇二五年期间的国有企业重组方案以供报告。

a) 指导并汇总国家预算资金和政府债券资金的计划，向国务院总理报告并请其决定。

b) 指导从国家预算资金和政府债券资金投资的项目转换投资形式的程序，如本指示第二、三部分所规定。

c) 主持并与财政部配合，向国务院总理提交处理计划中需暂停或延缓实施项目的必要措施。

d) 主持并与相关机构合作，在2012年第一季度内拟定关于中期投资计划的法令，并呈报政府。

3. 财政部主持，与国家发展和改革委员会配合，确定收入和国家预算收支平衡，政府债券发行能力和与国家安全有关的财政平衡情况，五年规划和年度规划；审查并呈报政府修改第75/2011/NĐ-CP号法令（2011年8月30日）规定的国家发展信贷资金的使用范围和对象。

4. 住房和城乡建设部主持，与各部委、行业和地方在2011年11月15日前发布决定，调整学校教室建设投资定额，使其符合“校舍改造和教师住房建设”项目的实际情况。

国家发展和改革委员会负责指导、监督、督促执行，并按季度向国务院总理报告本指示的实施情况、进展和结果。/。