令第49/2000/ND-CP关于商业银行的组织和运营

政府令

关于商业银行的组织和活动

 

中华人民共和国国务院

根据一九九二年九月三十日的《政府组织法》；

根据《金融机构法》第02/1997/QH10号，1997年12月12日颁布；

鉴于中国人民银行行长的建议，

 

令:

第一章

总则

第一条.

本条例规定了《金融机构法》关于商业银行的组织和活动的一些条款。

商业银行是实施全部银行业务和其他相关业务以实现利润目标，并为国家经济目标作出贡献的银行。

本条例所指的商业银行包括国有商业银行、国家和人民的股份制商业银行。

条款2商业银行的设立许可、运营以及组织结构按照《金融机构法》第二章第一节和第二节及国家银行的规定执行。

 

第二章

商业银行的活动

节 1

资金筹集

条 3.

商业银行可以通过以下方式筹集资金：

一、接受组织和个人以及其它金融机构的无固定期限存款、定期存款及其他类型的存款。

二、经国家银行行长批准，发行存款证、债券及其他有价证券，向国内外组织和个人筹集资金。

三、从在越南运营的其他金融机构和国外金融机构借款。

四、根据《越南国家银行法》第三十条第一款的规定，从国家银行短期借款。

五、按国家银行规定的其他筹资方式。

节

信贷活动

第四条商业银行可以向组织和个人提供贷款、贴现商业票据和其他有价证券、担保、金融租赁等信贷服务，以及其他形式的服务，依照国家银行的规定。

第五条.

商业银行可以向组织和个人提供以下形式的贷款：

一、短期贷款，以满足生产、经营、服务和生活所需的资金需求。

二、中期和长期贷款，用于实施生产、经营、服务和生活的投资发展项目。

第六条.

一、商业银行主动寻找可行且有效并具有偿还能力的投资和经营活动项目进行贷款。

二、国有商业银行根据政府总理的决定，在必要时向组织和个人提供贷款。

贷款必须以信贷合同的形式进行，并遵守法律规定关于贷款担保和贷款限额的规定。

条7.

一、商业银行按照审贷分离的原则，对贷款申请进行审查和审批；监督贷款过程、资金使用情况和还款情况。

二、商业银行有权要求客户在贷款决定前提供证明其商业计划可行性及其财务状况和担保人财务状况的文件；发现客户提供虚假信息或违反信贷合同的情况时，有权提前终止贷款并收回贷款。

三、商业银行有权根据政府关于金融机构贷款担保的通知和法律规定，处理借款人提供的贷款担保财产和担保人的财产，以收回贷款；对违反信贷合同的借款人和未履行或未正确履行担保义务的担保人提起诉讼。

四、商业银行可以根据国家银行的规定，减免贷款利率和银行费用，延长贷款期限，买卖债务。

条 8.

一、商业银行可以用自身的信誉和财务能力，按照国家银行的规定，为被担保人提供贷款担保、付款担保、合同履行担保、投标担保和其他形式的银行担保。

二、对单一客户的担保额度和一家商业银行的总担保额度不得超过国家银行规定的商业银行自有资本的比例。

三、商业银行进行担保时，应遵循《金融机构法》第五十九条的规定和其他法律规定。

条9. 只有获得国际结算许可的商业银行才能为外国组织和个人提供贷款担保、付款担保和其他形式的银行担保。

条10.

商业银行可以：

一、对组织和个人的短期有价证券进行贴现。

二、对其他金融机构的短期有价证券进行再贴现。

条 11. 商业银行可以从事金融租赁业务，但必须成立专门的金融租赁公司。金融租赁公司的成立、组织和运营按照政府关于金融租赁公司组织和运营的通知执行。

节 3

支付服务和基金

条12.

一、商业银行必须在其主要营业地点所在地的国家银行（分行或省、市国家银行支行）开设存款账户，并保持法定准备金存款余额；根据国家银行的规定，可以在国内其他银行开设存款账户。

二、商业银行分支机构可以在其所在省、市的国家银行支行开设存款账户。

三、商业银行可以为其国内外客户提供开户服务。

条 13.

商业银行可以：

一、提供支付工具。

二、为客户提供国内支付服务。

三、提供代收代付服务。

四、提供国家银行规定的其他支付服务。

五、经国家银行批准，提供国际支付服务。

六、为客户办理现金收付。

七、建立内部支付系统，并参与国内联行支付系统。参与国际支付系统的活动须经国家银行批准。

第四节

其他活动

条14。

1. 商业银行可以使用注册资本和储备基金向企业和其他国内金融机构出资、购买股份，依照法律规定执行。商业银行在一个企业中的出资额和购买股份的总额，以及在所有企业中的出资额和购买股份的总额不得超过国家银行规定的最高限额。

2. 商业银行与外国金融机构合作成立合资金融机构在中国境内开展业务，应按照政府关于外国金融机构在中国境内组织和活动的规定执行。

3. 商业银行与外国投资者合作出资、购买股份或成立合资企业的行为必须得到国家银行的书面批准，并依照法律规定执行。

条 15. 商业银行可以根据国家银行的规定参与货币市场。

条16。 经国家银行批准后，商业银行可以直接经营或者设立具有法人资格、独立核算的附属公司（以下简称附属公司），使用自有资金在国内和国际市场上从事外汇和黄金交易。

条17. 商业银行有权委托、接受委托、代理与银行业务相关的事务，包括根据委托、代理合同管理国内外组织和个人的资产和投资资金。

条18. 商业银行可以提供保险服务；根据法律规定，可以设立附属公司或合资企业从事保险业务。

条19. 商业银行可以提供以下服务：

1. 以直接咨询客户或根据法律规定设立附属公司的形式为客户提供金融和货币咨询服务。

2. 根据法律规定保管贵重物品、有价证券，出租保险箱，质押及其他服务。

条20. 商业银行不得直接从事房地产经营活动。

条 21. 商业银行可以直接经营或设立附属公司从事与银行业务相关的其他经营活动，依照法律规定执行。

审批权限、表彰程序、在运营过程中，商业银行必须遵守有关限制规定，确保业务安全，依据《组织法》第三章第五节及国家银行的规定。

 

第三章

管理、运营和监督

节 1

国有商业银行

条 23. 国有商业银行是由国家出资建立并进行管理和经营的商业银行，旨在实现国家经济目标。

条24。国有商业银行的管理机构是董事会。董事会成员由中国人民银行行长提名，并在与国务院组织人事部门协商后任命或解职。

条25董事会和董事会成员

1. 董事会由五名或七名成员组成，包括专职成员和兼职成员；兼职成员不能担任国家机关领导职务；各国有商业银行董事会成员人数、专职成员和兼职成员的数量由该行章程规定。

2. 董事长、兼任总经理的董事、兼任监事会主席的董事均为专职成员。

3. 董事会成员应当具备良好的信誉、职业操守和银行业务知识，且不属于《组织法》第四十条规定的对象。

4. 董事长和其他董事会成员不得授权非董事会成员执行其职责和权限。董事长不得同时担任其他金融机构的董事会成员或管理层成员，除非该机构是附属公司。

5. 董事会成员任期为五年，可连任。

6. 董事长不得同时担任总经理或副总经理，除非法律另有规定。

条 26董事会的任务和权力

1. 按照法律规定和本法令对银行进行管理。

2. 接受国家分配的资金和其他资源。

3. 向中国人民银行行长提交：

a) 修改和补充银行章程；

b) 设立附属公司；

c) 批准设立营业所、分行、代表处（以下简称代表处）以及银行事业单位；

d) 批准与外国投资者合作出资、购买股份或成立合资企业；

e) 批准分立、合并、收购、解散银行及其营业所、分行、代表处、附属公司和事业单位；

f) 批准《组织法》第三十一条第一款规定的变更事项；

g) 提名、任命和解除董事长、董事、总经理、副总经理和银行会计主管的职务；

h) 批准监事会主席和监事的任命和解除；

i) 批准独立审计机构对银行活动进行审计。

4. 审批将资金和其他资源分配给附属公司的方案。

5. 决定向企业和其他金融机构出资、购买股份，但不包括与外国投资者合作出资、购买股份或成立合资企业。

6. 批准总经理提出的经营计划和税后利润使用方案。

7. 决定营业所、分行、代表处和事业单位经理的任命和解除。

8. 决定总部管理结构和运营结构；营业所、分行、代表处和事业单位的运营结构；员工制度、薪酬制度和奖惩制度在银行内的应用。

9. 关于利率、汇率、佣金比例、费用和对客户的罚款金额的规定，依照法律规定。

10. 制定交易所、分行、代表处、事业单位和附属公司的运作规则。

11. 制定董事会和监事会的运作规则。

12. 制定内部检查和审计组织及活动的规定，依照法律规定。

13. 审议并批准银行年度综合财务报告和决算。

14. 制定具体实施国家和中国人民银行关于银行业务规定的指导性文件。

15. 执行法律和银行章程规定的其他权利和职责。

条27。 董事会成员的职责

1. 董事长：

a) 对董事会的所有工作负总责，负责分配任务给各成员以执行董事会在本法令第26条中规定的职责和权限；

b) 代表董事会与总经理共同签署接受由国家分配给银行的资金和其他资源；

c) 签署属于董事会职权范围内的文件，并提交中国人民银行行长及相关机构审批；

d) 签署董事会职权范围内的决议、决定和文件，或通过这些文件在银行内执行；

e) 召集、主持并指派董事会成员准备董事会会议的内容；

f) 监督并督促董事会成员在两次会议之间完成其职责。

2. 其他董事会成员的职责由董事长根据银行运营情况和每位成员的工作条件进行分配。

第二十八条. 董事会的办事机构

1. 董事会使用银行的管理机构和印章来履行其职责。

2. 董事会设立不超过5名专职工作人员的办事机构。董事长选择和更换董事会的专职工作人员。

3. 董事会按照本法令第30条和第31条的规定设立监事会。

第二十九条。 董事会的工作制度

1. 董事会实行集体工作制；每月召开一次定期会议，审议和决定属于其职责和责任范围内的事项。必要时，董事会可召开临时会议，解决由董事长、监事会主席、总经理或超过半数的董事会成员提议的紧急银行事务。

2. 董事长召集并主持所有董事会会议；如董事长缺席，则委托另一名董事会成员召集并主持会议。

3. 董事会会议必须有至少三分之二的成员出席才视为有效。董事会会议资料须在会议前五天发送给所有董事会成员和被邀请参加会议的代表。

董事会的所有会议都必须记录会议纪要，并由所有参会成员签字确认。

董事会的决议和决定必须获得超过半数董事的同意。如果票数相同，则最终决定权归董事长。

董事会对董事会决议和决定持有不同意见的成员有权保留自己的意见并向有管辖权的政府机关报告；在未收到该机关的决定之前，仍需遵守董事会的决议和决定。保留意见应形成书面文件，由保留意见的人签名，并与相关的会议决议和决定一起存档。

4. 当讨论涉及国家职能管理部门（部委）和地方（省、市）的事项时，董事会必须邀请相关部委和地方政府的代表参加；当讨论涉及银行员工权益和义务的事项时，必须邀请行业工会代表参加。被邀请参加的机构和组织代表有权发言，但不参与投票表决。

5. 董事会的决议和决定对整个银行具有强制执行力。

6. 银行总经理、交易所所长、分行经理、事业单位和附属公司负责人有责任及时向董事会提供有关银行运营所需的信息。

7. 董事会成员有责任保护所提供信息的秘密性。

8. 董事会和监事会的运营成本，包括董事会和监事会成员以及董事会办事机构人员的工资和补贴，计入银行管理费用。总经理确保为董事会和监事会提供必要的工作条件和工具。

条 30. 监事会领导职务的任命、免职和批准

1. 监事会主席由董事会指定为董事会成员。

2. 监事会其他成员由董事会任命或免职。

3. 指定监事会主席和任命或免职其他监事会成员必须得到中国人民银行行长的批准。

条 31. 监事会成员

1. 监事会成员必须是具备专业能力和职业操守的人士，符合中国人民银行的规定，且不属于《商业银行法》第四十条规定的情形。

2.监事会成员人数最少为5人，其中至少一半成员应为专职；兼职成员中必须有一名由财政部部长推荐，一名由国家银行行长推荐。监事会成员人数由董事会决定。

条32.监事会的职责和权限

1.检查银行的财务活动；监督会计制度的执行情况以及银行内部审计系统的运作。

2.审核银行年度财务报告；在认为必要时或根据董事会的决定，对涉及银行财务活动的具体问题进行审查。

3.定期向董事会通报财务活动的结果。

4.向董事会报告账簿记录、凭证保存及编制会计报表、财务报告的真实性和合法性；银行内部审计系统的运作情况。

5.建议补充、修改和完善银行财务活动的方法，依照法律规定。

6.可以使用银行内部审计系统来履行其职责。

7.其他依照法律规定和银行章程规定的职责和权限。

条 33.总会计师、副总会计师、首席会计员的任命与解聘

国家银行行长根据董事会的提议任命和解聘总会计师、副总会计师；根据董事会的提议并在财政部同意后任命和解聘首席会计员。

条34.总会计师、副总会计师不得属于《商业银行组织法》第四十条规定的对象，需具备专业资格，并且在任职期间须居住在中国境内，符合国家银行规定的管理金融机构的能力要求。

条 35.

1.总会计师负责银行的日常运营，协助总会计师工作的有若干副总会计师、首席会计员和技术业务人员。

2.总会计师对董事会负责，在日常运营中依照本法令第三十六条规定的职责和权限承担责任。

3.副总会计师协助总会计师管理银行的一个或多个领域的工作，按照总会计师的分工承担相应责任并向总会计师和法律负责。

4.首席会计员协助总会计师指导银行的会计和统计工作，享有法律规定的所有权利和职责。

5.技术业务人员负责为董事会和总会计师提供咨询并协助管理日常工作。

第三十六条.总会计师的职责

1.与董事会主席共同接收国家分配给银行管理和使用的资本及其他资源，并按银行章程的规定将这些资源分配给下属公司。

2.向董事会提交：

a)修改和补充银行章程；

b) 设立附属公司；

c)设立营业所、分行、代表处和事业单位；

d)总部管理机构和运营机构的组织结构；营业所、分行、代表处和事业单位的运营机构组织结构；

đ)副总会计师、首席会计员的任命和解聘；营业所、分行、代表处和事业单位的经理的任命和解聘，依照银行章程规定；

e)营业所、分行、代表处和事业单位、下属公司的运营规则；

g)经营计划和税后利润使用方案；

h)根据法律规定确定利率、汇率、佣金比例、费用和客户罚款标准；

i)对企业和其他金融机构的投资和股份购买；

k)银行及其营业所、分行、代表处、下属公司和事业单位的分立、合并、收购、解散；

l)第三十一条《商业银行组织法》第一款规定的变更事项；

m)组织独立审计以审计银行的各项活动；

n)银行的综合财务报告和年度结算报告；

o)具体实施国家和国家银行关于银行业务规定的指导方针。

3.任命和解聘各专业部门的主任和副主任；副经理、会计室主任、营业所、分行、代表处和事业单位的内部审计小组组长以及其他职务，依照银行章程规定。

4.组织实施经董事会批准的经营计划和税后利润使用方案。

5.依照法律、银行章程和董事会的决定，管理并决策与银行经营活动相关的问题，对银行的经营结果负责。

6.代表银行处理国际关系、诉讼、争议、解散和破产事宜。

7.在紧急情况下（如自然灾害、敌害、火灾、事故）可采取超出自己权限的措施，并对其决定负责，随后立即向董事会、国家银行和其他有权机关报告以便进一步解决。

8.接受董事会、监事会、国家银行和其他有权机关对其履行管理职责的检查和监督。

9.依照法律规定，向董事会、国家银行和其他有权机关报告银行经营活动的结果。

10.其他依照法律规定、银行章程和董事会决定的权利和职责。

节

股份制商业银行

第三十七条

1.国家和人民股份制商业银行（简称股份制商业银行）是按照股份有限公司形式成立的商业银行，其中国有企业、国家金融机构和其他组织、个人共同出资，依照国家银行的规定。

2.股份持有限额及股份转让应按照国家银行的规定执行。

3.国有企业和国家信用机构对股份制商业银行的投资和购股行为应遵循国家银行的规定。

第三十八条股份种类

1.股份制商业银行必须有普通股。普通股持有人称为普通股东。

2.股份制商业银行可以有优先表决权股。优先表决权股持有人称为优先表决权股东。

3.只有发起人才有权持有优先表决权股。发起人的优先表决权仅在自银行获得营业执照之日起三年内有效。超过此期限，发起人的优先表决权股将转换为普通股。

4.普通股不能转换为优先表决权股。

第三十九条。 优先表决权股及其股东的权利

1.优先表决权股是指比普通股拥有更多投票权的股份。每份优先表决权股的具体投票权数由银行章程规定。

2.持有优先表决权股的股东享有以下权利：

a)根据本条第1款的规定，就股东大会职权范围内的事项进行投票；

b)除本条第3款规定的情况外，享有与普通股东相同的其他权利。

3.持有优先表决权股的股东不得将其股份转让给他人。

条 40

普通股东的权利

a)参加并就股东大会职权范围内的所有事项进行投票；提名或推荐董事会成员和监事会成员。每一普通股有一票投票权；

b)根据股东大会的决定领取股息；

c)根据银行章程的规定优先购买新股；

d)根据银行章程的规定转让股份；

đ)根据银行章程的规定接收有关银行运营情况的信息；

e)根据银行章程的规定书面授权他人直接出席股东大会；被授权人不得以自己的身份参选；

g)当银行解散或破产时，根据法律规定，按其投入银行的股份比例获得剩余资产的一部分；

h)根据银行章程规定的其他权利。

2.持股时间连续不少于六个月的大股东有权：

a)提名董事会和监事会成员；

b)查阅并获取股东大会有权参会股东名单的副本或摘录；

c)要求召开股东大会；

d)根据银行章程规定的其他权利。

条41. 普通股东的责任

1.购买承诺的全部股份。

2.遵守银行章程和内部管理机制。

3.执行股东大会、董事会的决定。

4.对其已投入银行的资金范围内银行的债务和其他财产义务承担责任。

5.履行银行章程规定的其他义务。

条42发起股东

1.自银行获得营业执照之日起三年内，发起股东必须共同持有至少20%的可公开出售的普通股；发起股东持有的普通股可以在得到股东大会批准的情况下转让给非股东，但拟转让股份的股东无权对该转让事项进行投票。

2.三年期满后，本条第1款对发起股东持有的普通股的限制将被取消。

第四十三条。股票

1.股票是由股份制商业银行发行的证明持有人拥有该行一个或多个股份的凭证。股票可以记名也可以不记名。股票的主要内容应符合《企业法》第59条的规定。

2.股票的发行应按照国家银行的规定进行。

3.向公众通过证券市场发行股票必须遵守证券法和证券市场的相关规定。

4.向外国组织和个人出售股份应遵守相关法律规定。

条44. 股东大会

1.股东大会是股份制商业银行的最高决策机构。

2.股东大会的权限和职责包括但不限于：

a)修改和补充银行章程；

b)审议并通过董事会提交的经营报告、财务结果、决算、利润分配方案、股息分配和基金提取及使用计划；新财年的方向和任务；

c)审议并通过监事会提交的经营报告；

d)设立附属公司；

đ)分立、合并、收购、解散银行及其附属公司；

e)决定银行的组织结构和管理层制度；员工制度、编制、工资基金以及董事会和监事会成员的薪酬制度；

g)决定对外活动方案；

h)决定基础设施建设和技术装备方案；

i)审议通过与其他企业或金融机构的投资和购股方案；

k)发行新股；

l)在银行获得营业执照后的三年内转让发起股东的普通股；

m)根据《银行业组织法》第31条第1款的规定作出的变更，但不包括营业场所、分支机构、代表处地址变更，超出国家银行规定的记名股份转让比例的变更，以及银行总经理（行长）的变更；

n)决定解决银行重大财务变动的措施；

o)选举、任命或罢免董事会和监事会成员；

p)审查违规行为并决定对给银行和股东造成损失的董事会成员进行处理的方式；

q)法律和银行章程规定的其他权利和职责。

3.关于召集股东大会；有权参加会议的股东名单；会议邀请；参会权；会议议程和内容；召开会议的条件和程序；通过决议；会议记录；要求撤销股东大会决议，按照中国人民银行的规定执行，并应在银行章程中明确规定。

条45董事会的任务和权力

1. 按照法律规定和本法令对银行进行管理。

2.决定与银行目的和利益相关的问题，但不包括属于股东大会权限的问题。

3.董事会应对股东大会负责，就其运营结果以及在管理中的错误、违反章程或法律法规造成的银行损失承担责任。

4.将第四十四条第二款a、b、d、đ、e、g、h、i、k、l、m、n、o、p、q项规定的内容提交股东大会决定。

5.向中国人民银行行长报告：

a) 修改和补充银行章程；

b) 设立附属公司；

c)批准设立营业所、分行、代表处和成立事业单位；

d) 批准与外国投资者合作出资、购买股份或成立合资企业；

e) 批准分立、合并、收购、解散银行及其营业所、分行、代表处、附属公司和事业单位；

f) 批准《组织法》第三十一条第一款规定的变更事项；

g)发行新股；

h)确认选举、任命、解聘或罢免董事长和其他董事会成员；审计委员会主任及其他成员；总经理（经理）；

i) 批准独立审计机构对银行活动进行审计。

6.决定营业所、分行、代表处、事业单位和附属公司的组织结构。

7.批准由总经理（经理）提出的经营方案。

8.根据法律规定，确定利率、汇率、佣金比例、费用标准及对客户的罚款金额。

9.提取和使用各种基金，分配股息，按照股东大会决议执行。

10.任命、解聘或罢免总经理（经理）、副总经理（副经理）、银行会计主管；营业所、分行、代表处、事业单位的经理。

11.制定除第十款规定外的其他管理职位的任命、解聘或罢免规定，并载入银行章程。

12.发布董事会和审计委员会的运作规则。

13.根据法律规定，发布内部检查和审计的组织和操作规定。

14.发布营业所、分行、代表处、事业单位和附属公司的运作规则。

15.发布具体实施国家和中国人民银行有关银行业务规定的指导文件。

16.决定总经理（经理）和副总经理（副经理）的工资和奖金。

17.审查总经理（经理）和副总经理（副经理）给银行造成的损失，并采取必要的措施予以纠正。

18.法律和银行章程规定的其他权利和职责。

条46董事会成员

1.董事会成员应具有信誉、职业操守和银行业务知识，且不属于第四十条《金融机构组织法》规定的对象。

2.董事会主席和其他成员不得委托非董事会成员执行其职责和权力。董事会主席不得参与其他金融机构的董事会或管理层，除非该机构是附属公司。

3.董事会成员人数至少为3人，最多不超过11人。董事会成员人数由股东大会决定。

4.董事会成员任期为2至5年，由股东大会决定。董事会成员可以连选连任。

5.根据银行章程规定，董事会主席可以兼任总经理（经理）。

6.董事会成员的职责和权力由中国人民银行规定。

条47董事会办事机构

1.董事会使用银行的管理机构和印章来履行其职责。

2.董事会设有专职工作人员。董事会规定每个工作人员的数量和职责。

条48. 董事会成员的选举、解聘、罢免和确认

1.股东大会以至少占所有出席股东表决票总数51%的股东代表同意的比例，选举、解聘或罢免董事会成员。具体的投票比例和形式由银行章程规定。

2.董事会选举、解聘或罢免董事会主席。投票形式；同意票数与总投票数的比例由银行章程规定。

3.选举、解聘或罢免董事会主席和其他成员必须得到中国人民银行行长的确认。

条49审计委员会成员的选举、解聘、罢免和确认

1.股东大会以至少占所有出席股东表决票总数51%的股东代表同意的比例，选举、解聘或罢免审计委员会成员。具体的投票比例和形式由银行章程规定。

2.审计委员会选举、解聘或罢免审计委员会主任。投票形式；同意票数与总投票数的比例由银行章程规定。

3.选举、解聘或罢免审计委员会主任和其他成员必须得到中国人民银行行长的确认。

条50. 监事会成员

1. 监事会成员必须是具备专业能力和职业操守的人士，符合中国人民银行的规定，且不属于《商业银行法》第四十条规定的情形。

2.审计委员会成员人数至少为3人，其中至少一半成员为专职人员。审计委员会主任必须是股东。审计委员会成员人数由股东大会决定。

条51.监事会的职责和权限

1.检查银行的财务活动；监督会计制度的执行情况以及银行内部审计系统的运作。

2.审核银行年度财务报表；根据需要或根据股东大会决议或大股东的要求，审查与银行财务活动相关的具体问题。

3.定期向董事会通报经营活动结果；在提交报告、结论和建议给股东大会前征求董事会的意见。

4.向股东大会报告记账、保存凭证和编制会计账簿及财务报表的准确性、诚实性和合法性；银行内部审计系统的活动情况。

5.建议补充、修改和完善银行财务活动的方法，依照法律规定。

6.可以使用银行内部审计系统来履行其职责。

7.其他依照法律规定和银行章程规定的职责和权限。

条52关于任命、免职和解雇总经理（经理）

1.董事会负责任命、免职和解雇总经理（经理）、副总经理（副经理）、总会计师。

2.总经理（经理）的任命、免职和解雇须经国家银行行长批准。

条53总经理（经理）、副总经理（副经理）不得属于《商业银行组织法》第40条规定的对象，应具备专业资格和管理金融机构的能力，并且在任职期间必须居住在中国境内。

条54.

由总经理（经理）领导银行业务，总经理（经理）可配备若干副总经理（副经理）、总会计师和专门业务人员。

2.总经理（经理）对董事会和法律负责，就其日常管理银行业务的行为承担责任。

3.副总经理（副经理）协助总经理（经理）管理银行业务的一个或多个领域，根据总经理（经理）的分工承担对其负责的任务，并对法律和总经理（经理）负责。

4.总会计师协助总经理（经理）指导银行的会计和统计工作，享有法律规定的权利和职责。

5.专门业务人员负责为董事会和总经理（经理）提供咨询和帮助，以管理和运营银行业务。

第五十五条总经理（经理）的职责和权限

1.向董事会提交：

a)修改和补充银行章程；

b) 设立附属公司；

c)设立营业所、分行、代表处和事业单位；

d)总部管理机构和运营机构的组织结构；营业所、分行、代表处和事业单位的运营机构组织结构；

d）根据银行章程的规定，任命、免职和解雇副总经理（副经理）、总会计师；分行、支行、代表处和事业单位的经理；

e)营业所、分行、代表处和事业单位、下属公司的运营规则；

g）按照法律规定确定利率、汇率、佣金比例、费用和对客户的罚款金额；

h）发行新股；

i）经营计划；

k）向企业和其他金融机构投资入股；

l）银行及其分行、支行、代表处、附属公司和事业单位的分立、合并、收购、解散；

m）《商业银行组织法》第三十一条第一款规定的变更事项；

n）组织独立审计机构对本行的活动进行审计；

o)具体实施国家和国家银行关于银行业务规定的指导方针。

2.任命、免职和解雇银行章程规定在其权限内的职位。招聘、纪律处分和解雇银行员工；决定员工包括总经理（经理）权限内管理人员的工资和补贴，符合法律规定和董事会制定的制度。

3.执行经董事会批准的经营计划。

4.根据法律规定、银行章程和董事会的决定，管理并决定与银行业务有关的问题，对银行的经营结果负责。

5.代表银行处理国际关系、诉讼、争议、解散和破产事务。

6.在紧急情况下（如自然灾害、敌害、火灾、事故），可以采取超出自己权限的措施，并对此承担责任，随后立即向董事会、国家银行和其他有权限的政府机关报告，以便进一步解决。

7.接受董事会、监事会、国家银行和其他有权机关对其履行管理职责的监督和检查。

8.根据法律规定，向董事会、国家银行和其他有权机关报告银行的经营成果。

9.其他法律规定、银行章程和董事会决定赋予的职责和权利。

 

第四章 实施细则

内部检查和审计系统；

商业银行的审计

节 1

内部检查和审计系统

条56内部检查和审计系统

1.商业银行必须设立一个专门的内部检查和审计系统（统称为内部检查系统），该系统隶属于总经理（经理）的管理机构。内部检查系统从总部到各分行、支行、代表处和附属公司，旨在帮助总经理（经理）顺畅、安全地管理所有业务活动，并确保合法合规。内部检查系统的成员不得兼任商业银行的其他职务。

2.专门的内部检查系统及其从事此工作的人员（内部检查员）在业务部门、分行、支行、代表处和附属公司的活动中保持独立，并在检查和审计活动中具有独立评估、结论和建议的权利。

第五十七条内部检查员

除了一般银行员工的标准外，内部检查员还必须满足以下标准：

1.熟悉法律法规，精通所承担的业务。

2.必须拥有银行、经济或财务会计学的大学学位。

3.至少有三年的银行工作经验。

条58内部检查组织的职责

1.经常检查遵守法律法规、国家银行规定和内部规定的情况；直接检查所有领域的业务活动，包括分行、支行、代表处和附属公司。

2.按时期和领域审计业务活动，以准确评估经营业绩和财务状况。

3.及时向总干事（总经理）、董事会和审计委员会报告内部检查和审计的结果，并提出补救缺陷和问题的建议。

4.根据银行章程和总干事（总经理）的规定执行其他任务。

条59内部检查组织的权限

1.要求业务部门及直接从事业务的员工对其已完成或正在进行的工作进行说明，提交指导文件、凭证账簿记录及相关资料（如有必要），以配合检查或审计工作。

2.建议总干事（总经理）成立检查或复查小组，以实施定期或临时的检查或审计任务。

3.总部内控部门负责人或各分支机构、分行、代表处、附属公司内控小组组长有权参加由总干事、总经理召集的会议。

4.建议总干事（总经理）在其权限范围内对违反法律法规及国家银行和银行规定的单位和个人进行处理。

5.根据银行章程和总干事（总经理）的规定行使其他权利。

节

            商业银行的审计

第六十条商业银行应在财政年度结束前至少30天选择一个非内部审计机构对其活动进行审计。该审计机构须经国家银行批准。

条61对商业银行活动的审计应按照《金融机构法》、独立审计法律以及国家银行行长发布的相关指引规定进行。

 

第五章

特别监管

条62关于支付能力困难的报告

当存在无法向客户支付的风险时，商业银行必须立即向国家银行报告其财务状况、原因及已采取或将要采取的措施。

条63.应用其他贷款规定特别监管的适用

1.当商业银行面临支付能力或清偿能力风险时，国家银行可将其置于特别监管状态。

2.国家银行根据《金融机构法》和其他相关法律规定具体规定将商业银行置于特别监管状态的情况。

3.对于因清偿能力风险而被置于特别监管状态的商业银行，国家银行需制定特别监管方案，提交总理审批并组织实施。

条64.

1.国家银行行长根据《金融机构法》的规定，在商业银行面临清偿能力风险的情况下，作出特别监管和解除特别监管的决定；对于因清偿能力风险而被置于特别监管状态的商业银行，按经总理批准的特别监管方案执行。

2.特别监管委员会的任务、权限和责任；被特别监管银行的责任，依照《金融机构法》和国家银行行长发布的指引规定执行。

3.在紧急情况下，为确保存款支付能力，商业银行可以接受其他金融机构或国家银行的特别贷款；该特别贷款优先偿还商业银行的所有其他债务。贷款和还款事宜按照国家银行的规定执行。

 

第六章

实施条款

条 65本法令自签署之日起十五日后生效。与本法令相抵触的先前规定均予废除。

国家银行行长负责指导本法令的实施。

条 66各部部长、相当于部的机构首长、属于政府的机构首长、各省、直辖市人民政府主席负责执行本法令。/。