令第97/2018/NĐ-CP关于政府对外优惠贷款和官方发展援助贷款的转贷

令

关于政府对外优惠贷款的转贷

根据二〇一五年六月十九日通过的《政府组织法》；

根据2017年11月23日《国债管理法》；

根据二零一五年六月二十五日《国家预算法》；

根据二零一四年六月十八日《政府投资法》；

鉴于财政部部长的建议；

政府发布关于政府对外优惠贷款转贷的法令。

第一章
总则

第一条 调整范围

本法令规定政府对外优惠贷款转贷的管理、实施和回收事宜。

第二条 适用对象

2. 财政部及受财政部委托进行转贷的机构。

在政府对外优惠贷款转贷管理和实施过程中涉及的机关、组织和个人。

条3. 术语解释

除《国债管理法》中已定义的术语外，在本法令中，下列术语具有以下含义：

1. “外国借款协议”是指以国家或政府名义与外国贷款人签订的借款协议、合同或协定。

2. “转贷合同”是指财政部或受委托转贷机构与接受转贷方之间就转贷事宜签订的合同或协定。

3. “转贷授权合同”是指财政部与受委托转贷机构之间为授权执行转贷、管理转贷款项和回收债务（包括受委托转贷机构承担信贷风险的方式）而签订的合同。

4. “宽限期”是指接受转贷方已经收到贷款但尚未偿还本金但在宽限期内必须支付全部利息和其他费用的期间。

第四条 建立五年期转贷限额

在五年期借贷计划第五年的六月三十日前，公立事业单位和企业（以下简称“转贷方”）应向财政部提交以下材料，以登记下一五年期的转贷计划：

a) 评估已签署的转贷合同的执行情况和资金拨付情况，并预测当前五年期间的资金拨付总额；

b) 登记已签署的转贷合同的资金需求，以及下一五年期间的新贷款需求；附带初步评估还款资金安排的能力；

c) 主管部门对各项目单位提出的资金需求登记的意见。

2. 对省级人民委员会的五年期转贷限额建立

省级人民委员会的五年期转贷限额是地方财政五年期借贷计划的一部分。转贷限额的建立程序按照地方政府债务管理法令的规定执行。

条5. 建立再贷款计划和年度再贷款限额

1. 对于公立事业单位和企业，建立年度再贷款计划和再贷款限额：

每年7月20日前，为了制定年度再贷款计划和再贷款限额，借款人需向财政部提交报告，内容包括：

a) 对当年及自借款开始至前一年累计的再贷款执行情况、拨款金额、偿还金额进行评估；未执行金额；按每个项目和每年度详细列出；

b) 预计在计划年度内将执行的已签署再贷款协议金额以及新签署协议金额。

2. 对于省级人民政府，建立年度再贷款计划：

a) 省级人民政府的年度再贷款计划是地方政府年度借贷和还款计划的一部分。该计划的编制程序按照地方政府债务管理规定执行；

b) 省级人民政府的年度再贷款计划的内容需要按每笔借款和还款的再贷款进行汇总，确保地方政府的还款能力。

4. 如果实际拨款超过年度再贷款计划，财政部汇总并呈报政府调整计划，遵循以下原则：

a) 对于公立事业单位和企业的再贷款，根据项目的实施进度；

b) 对于省级人民政府的再贷款资金，拨款不得超过国会决定的年度借款额度。

条6. 再贷款货币和再贷款回收货币

1. 再贷款货币为政府从国外借入的货币。

2. 再贷款回收货币为再贷款货币。如果借款人以越南盾偿还，贷款机构应使用越南外贸股份商业银行公布的再贷款货币卖出汇率来回收贷款。

条7. 还款期限和再贷款宽限期

1. 对于省级人民政府借款人：还款期限和再贷款宽限期与外国贷款协议规定的期限一致。

2. 对于公立事业单位和企业借款人：

a) 还款期限等于投资项目（可行性研究报告）中经有权机关批准的资金回收期，但不超过外国贷款协议规定的期限；

b) 宽限期等于项目建设期直至项目投入运营的时间，按投资项目（可行性研究报告）中经有权机关批准的时间计算，但不超过外国贷款协议规定的期限；

c) 还款期限和再贷款宽限期从外债还款期限和宽限期开始计算。

3. 如果外债和再贷款之间的还款期限或宽限期存在差异，尚未偿还的再贷款回收资金将被纳入还债储备基金。

条8. 再贷款利率

再贷款利率根据第34条第5款的规定，包括政府向国外借款的利率、根据借款协议规定的各项费用、再贷款管理费和再贷款风险准备金。

条9. 借款人与外国贷款方及国内外银行服务费相关的各项费用

1. 再借款人负责根据借款协议及相关再贷款服务费的规定，向外国贷款方支付所有相关费用，并直接向提供服务的银行支付国内和国外的银行服务费。借款协议中的费用包括融资安排费、管理费、承诺费、提款费、保险费及其他法律规定（如有）的费用。

2. 对于应支付给外国贷款方的各项费用，再借款人通过授权的再贷款机构向财政部支付；对于银行服务费，再借款人直接支付给提供服务的银行。

条10. 再贷款管理费

1. 再贷款管理费为每年0.25%，具体如下：

a) 省级人民政府将0.25%/年的管理费转付给再贷款机构（财政部）；

b) 公立事业单位和企业向授权的再贷款机构支付0.25%/年，其中再贷款机构享有0.15%/年，剩余0.1%/年转付给财政部。

2. 再贷款管理费的管理和使用按照授权的再贷款机构的财务机制执行。财政部对再贷款管理费的管理和使用按照国务院的规定执行。

条11. 再贷款风险准备金

a) 向省级人民政府再贷款的风险准备金为0%/年/再贷款余额；

b) 向公立事业单位再贷款的风险准备金为1%/年/再贷款余额；

c) 向企业再贷款的风险准备金为1.5%/年/再贷款余额。

2. 提取再贷款风险准备金：

a) 授权的再贷款机构不承担信贷风险时，再贷款风险准备金存入还债储备基金；

条12. 违约利息

1. 如未能按时偿还任何本金、利息或费用（如有法律规定），再借款人须按本条第2款、第3款的规定支付违约利息。

2. 对于借款协议中约定的逾期本金、利息和费用，违约利息按借款协议规定确定。如借款协议未作规定，则违约利息为政府向国外借款利率的150%。

3. 对于再贷款管理费和再贷款风险准备金的逾期，违约利息为再贷款管理费和风险准备金的150%（见本法令第10条、第11条）。

4. 过期天数从到期日未还款之日至实际还款日前一天计算。

条13. 一年的计息天数

计算利息、逾期利息、支付给外国贷款人的费用、再贷款管理费和再贷款风险准备金的一年天数，按照外国贷款协议中规定的计息天数执行。

条14. 债务确认

再借款人应在政府与外国贷款人确认债务的同时确认再贷款债务。

条15. 偿债优先顺序

1. 对于再贷款合同中规定的本金、利息和费用，再借款人必须在偿还其他债务之前偿还这些款项。

2. 如果再借款人只能偿还部分到期义务，则按以下顺序优先收回债务：再贷款管理费、再贷款风险准备金、逾期利息、过期利息、到期利息、其他费用、过期本金、到期本金。

条16. 贷款担保

1. 再借款人必须使用符合法律规定并以资产形式提供的贷款担保措施，除非根据本条第4款的规定免除贷款担保。贷款担保措施必须在再贷款合同中明确列出。

5. 授权再贷款机构和再借款人应按照法律规定办理贷款担保手续，并管理贷款担保资产。

条17. 再贷款还款

1. 再借款人在其财务计划和预算中主动安排资金，以确保按照再贷款合同规定的时间和金额全额还款。还款不受相关商业合同执行情况的影响。

2. 再借款人必须在偿还其他债务之前保证再贷款的还款。

4. 在签订再贷款合同时，再借款人有责任不可撤销地授权授权再贷款机构自动从其任何账户中扣款，以收回未按时足额还款的债务。

5. 自收到再借款人还款之日起两个工作日内，再贷款机构或授权再贷款机构将全部收回的款项（本金、利息、费用等）转入偿债基金，在扣除根据本通知第10条第1款规定享有的再贷款管理费后。对于被授权发放多笔再贷款的政策性银行，每月向财政部偿债基金转账的期限按照政府关于管理偿债基金的通知规定执行。

条 18. 提前还款

1. 借款人可以提前还款，如果满足借款协议中规定的提前还款条件，并且得到财政部的批准。

4. 借款人应承担所有因提前还款产生的费用。

条 19. 转移债务义务

1. 借款人仅在以下情况下可以转移、转让债务义务：

2. 当有转移、转让债务义务的要求时，借款人应向财政部或被授权的贷款机构报告原因，并在获得相关主管机关批准后主动执行。

第二章

对外援助贷款和优惠贷款的再贷款

条 20. 再贷款条件

各省人民委员会、企业、公立事业单位的再贷款条件按照《政府债务管理法》第36条的规定执行。

条 21. 再贷款比例

a) 地方财政支出占中央财政补助的比例达到70%及以上的，再贷款比例为ODA贷款和优惠贷款的30%；

b) 地方财政支出占中央财政补助的比例在50%至70%之间的，再贷款比例为ODA贷款和优惠贷款的40%；

c) 地方财政支出占中央财政补助的比例低于50%的，再贷款比例为ODA贷款和优惠贷款的50%；

d) 地方财政调节（除北京和上海）的，再贷款比例为ODA贷款和优惠贷款的70%；

e) 北京和上海：再贷款比例为ODA贷款和优惠贷款的100%；

f) 财政部部长应在每个预算稳定期开始前一年的1月1日之前公布各省、直辖市的再贷款比例。

a) 自行承担全部经常性开支和投资资金的公立事业单位，再贷款比例为ODA贷款和优惠贷款的100%，用于投资项目；

b) 自行承担全部经常性开支和部分投资资金的公立事业单位，再贷款比例为ODA贷款和优惠贷款的50%，用于投资项目。

3. 企业的再贷款比例

符合条件的企业可以再贷款全部ODA贷款和优惠贷款用于投资项目，但不得超过经批准的投资总额的70%。

4. 再贷款比例的应用

a) 本条第1、2、3款规定的再贷款比例适用于借款协议中规定的本金偿还义务；

b) 对于包括筹融资费、管理费、承诺费、逾期罚息、提前还款费和其他费用在内的全部ODA贷款和优惠贷款的偿还义务，借款人应从其资金中安排支付。

1. 财政部直接向省人民政府转贷。在此情况下，财政部是转贷机构。

对于向公立事业单位、实施国家投资计划的企业的转贷，根据转贷项目的性质，财政部应报请总理确定授权转贷机构为：

a) 对于投资项目，由越南开发银行负责；或者

b) 对于社会政策项目，由越南政策性银行负责。

a) 是符合第三十五条第三款规定的金融机构；

b) 在提出项目时，项目主管机构应在获得金融机构同意后，建议金融机构作为承担信贷风险的授权转贷机构；

c) 金融机构有权参与项目主管机构和项目发起人在编制和批准可行性研究报告过程中的意见；

d) 在审查可行性研究报告的过程中，如果金融机构认为项目没有效益并拒绝参与，项目主管机构有责任主动选择符合条件的金融机构作为承担信贷风险的授权转贷机构。

1. 授权转贷机构应按照第四十条第一款的规定履行职责和权限。

2. 除本条第一款规定外，承担信贷风险的授权转贷机构还应履行以下职责和权限：

a) 承担全部信贷风险，并在任何情况下按授权转贷合同的规定，对财政部负全责偿还债务；

b) 按照本通知第十条规定的比例收取转贷管理费，并享有全部转贷风险准备金；

c) 决定由借款人抵押的转贷款担保资产；

d) 决定提前还款请求（如有）；在借款人遇到还款困难的情况下，按照法律规定决定重组债务。

2. 财政部授权授权转贷机构对企业和公立事业单位进行转贷审批。

条25. 转贷审批内容

2. 对公立事业单位和企业的转贷审批应按照《政府债务管理条例》第三十八条第二款的规定执行，具体评估以下内容：

a) 法人资格，是否满足《政府债务管理条例》第三十六条规定的转贷条件；

b) 借款人的财务能力和债务状况；

c) 使用借款资金和偿还债务方案的可行性以及担保措施；

d) 评估偿还债务方案的风险程度及其预防和管理风险措施的可行性。

1. 投资项目（可行性研究报告）经有权机关批准后，再贷款方的有权代表向再贷款审查机构提交申请再贷款的公文，并附上根据本条例第27条规定的审查材料，送财政部。对于ODA贷款和优惠外国贷款项目的投资决策者，在批准投资项目时需确保还款方案有依据且具有高度可行性。

2. 若财政部为再贷款机构，则自收到完整有效文件之日起三十日内，财政部应向总理报告再贷款事宜。

3. 若财政部授权其他机构进行再贷款审查，自收到完整有效文件之日起三十个工作日内，再贷款审查机构应将审查报告报送财政部。自收到完整有效文件之日起十五个工作日内，财政部依据再贷款审查机构的审查报告向总理报告再贷款审查结果。

4. 符合再贷款条件的，财政部应向总理报告批准再贷款；不符合再贷款条件的，财政部应向总理报告不签署外债贷款协议。

5. 根据总理关于批准再贷款的决定，财政部应按照现行有关管理ODA贷款和优惠外国贷款的法律规定进行谈判并签署贷款协议。

6. 再贷款审查机构对再贷款审查结果负责。再贷款方对其提供的审查材料和数据负责。

a) 省人民代表大会或其常务委员会允许利用资金进行投资或参与PPP项目投资的文件，该文件基于政府再贷款资金来源和偿还计划；

b) 批准投资意向的决定；由有权机关批准的投资决定及投资项目文件（或可行性研究报告），其中包含再贷款资金使用方案；

c) 提出再贷款时的地方债务情况报告，包括所有已发生和未清偿的贷款详细信息；地方政府预算前一年和当前年度预计债务余额报告，以及过去三年地方政府预算收入中偿还再贷款的比例；

d) 由省人民代表大会决定的地方财政年度预算；偿还方案及其详细说明，包括从项目本身回收的资金（如有）、地方财政安排的资金和其他合法资金来源的偿还方案；管理、处理抵押资产的方案；经投资决策人批准的项目收支报告；

đ) 其他证明省份偿还能力的相关文件（如有）。

2. 对企业、事业单位的审查材料包括：

a) 批准投资意向的决定；

b) 经有权机关批准的投资项目（可行性研究报告），附带投资批准决定；

c) 资金使用和偿还方案；企业的自有资金安排方案（对企业而言），配套资金安排方案；担保资金方案及相关文件；管理、处理抵押资产的方案；经投资决策人批准的项目收支报告；

1. 在对外借款协议签订后，根据国务院总理关于将优惠贷款和优惠借款转贷的批准，在三十个工作日内，财政部签署以下合同：

a) 与省级人民政府签订转贷款合同，使用本法令附录I规定的格式；或者

b) 授权无信贷风险的机构按照本法令附录II规定的格式进行转贷款；或者

c) 授权有信贷风险的机构按照本法令附录III规定的格式进行转贷款。

2. 自授权转贷合同签订之日起三十个工作日内，被授权转贷机构应与借款人签订转贷款合同，以管理转贷款并回收贷款。

第三章

转贷款管理

1. 借款人负责按照投资意向书、投资决定、经批准的项目文件以及已签署的转贷款合同的规定，有效使用转贷款资金。

2. 被授权转贷机构负责通过审查转贷款资金拨付文件来检查借款人对转贷款资金的使用情况，除非该拨付已经由国家金库监督。借款人负责向被授权转贷机构提供合法且真实的文件。必要时，被授权转贷机构有权要求借款人报告资金使用情况，并证明资金用途符合贷款目的。

根据外国贷款方的通知和财政部的通知，转贷机构和被授权转贷机构应办理记账手续，并按季度与借款人核对债务数据。

3. 借款人主动采取措施管理转贷款，按照法律规定实施信贷风险和汇率风险保险，以减少信贷风险和汇率风险。

条30. 债务回收管理

1. 借款人应按照转贷款合同的规定，按时足额向财政部（省级人民政府转贷款的情况）或被授权转贷机构偿还债务，以便这些机构能够按时足额将收回的款项归还到偿债基金中。

2. 对于承担信贷风险的被授权转贷机构，在任何情况下都必须督促和回收债务，确保按时足额向财政部偿还转贷款合同规定的债务。

每季度，被授权转贷机构应与借款人核对债务情况，包括提款金额、还款金额和剩余债务。

每年不迟于上一年结束后的六十天内，被授权转贷机构应汇总所有授权管理的转贷款项目的债务情况，向财政部报告并核对，包括转贷款项目总数、拨款总额、还款总额、剩余债务总额及每个项目的详细信息。

条 31. 贷款担保财产管理

2. 自贷款担保合同签订之日起30日内，借款人应按照法律规定对贷款再融资的担保财产进行登记。

4. 贷款担保合同仅在借款人履行完所有贷款再融资合同下的债务义务后失效。

5. 借款人须根据法律规定为抵押给被授权的贷款再融资机构的贷款担保财产购买保险，直至贷款余额清偿完毕。

6. 被授权的贷款再融资机构负责监督贷款担保财产的使用，并可聘请独立组织评估、检查和监督贷款担保财产，以执行法律规定并处理贷款担保财产。借款人须支付这些费用。

条 32. 再融资情况及借款人财务状况报告

a) 再融资资金提取、还款及再融资余额情况；

b) 担保财产变动情况；

c) 借款人的财务状况和债务情况，包括余额和逾期债务（如有）；

d) 投资项目实施、运营和开发情况，以及投资项目资产和贷款形成的资产的管理和使用情况。

3. 财政部每年汇总并向政府报告再融资情况，纳入公共债务总体报告。

4. 财政部指导报告模板。

条 33. 监督和检查

1. 根据本法令规定的所有再融资活动均受国家有关部门依法监督。

2. 被授权的贷款再融资机构负责管理、监督再融资贷款、借款人、再融资情况、债务回收、担保财产变动情况、利用再融资资金投资项目的运营情况，并定期或不定期地检查借款人并向财政部报告结果。

3. 财政部通过被授权的贷款再融资机构监督再融资活动。按年度计划或不定期，财政部将对被授权的贷款再融资机构和借款人进行检查。

4. 在监督和检查过程中，如发现借款人未履行贷款再融资合同中的承诺和义务，被授权的贷款再融资机构或财政部将根据权限处理。超出权限的情况，财政部将上报总理决定处理措施。

第四章 实施细则

分类债务，管理和处理再融资风险

第三十四条 债务分类

一、对公立事业单位和被授权机构批准的贷款企业，定期将债务分类汇总到政府债务风险管理程序中的债务状态表中：

（一）第一组：正在按期全额偿还的贷款；

（二）第二组：逾期一个还款周期的贷款；

（三）第三组：逾期两个至三个还款周期的贷款；

（四）第四组：逾期四个或更多还款周期的贷款；

（五）第五组：无偿还能力的贷款。

二、每年定期，被授权发放再贷款的机构向财政部报告其管理的再贷款分类情况，以便财政部汇总并报告总理关于再贷款项目的债务分类情况。

三、不适用于省级人民政府的再贷款项目。

四、对于按照贷款机构承担信贷风险的方式发放的再贷款，其分类应遵循国家银行关于资产分类、提取比例、风险准备金提取方法以及使用风险准备金处理风险的规定。

第三十五条 风险管理

一、根据债务分类，财政部应采取以下风险管理措施：

（一）对于逾期一个还款周期以上的债务：借款人应向被授权发放再贷款的机构报告其收入和支出情况，并承诺安排足够的资金来偿还债务；不得考虑新的贷款；

（三）对于逾期三个还款周期以上的债务：贷款机构可以要求借款人在其开设账户的银行根据借款人第四十七条第四款的通知权限扣划账户以偿还债务；

（四）对于无法偿还的债务：借款人有责任执行总理批准的处理措施，包括处置担保物以收回债务。

二、风险处理必须确保符合法律规定，最大限度地减少国家损失，并明确贷款机构和借款人的责任，在贷款、回收和处理债务方面承担责任。

第三十六条 延长还款期限

一、如果借款人因客观原因如自然灾害、敌害、政策变化、经济环境直接影响导致项目进度延迟，未能达到预期收入以偿还债务，尽管已采取补救措施但仍不能按时偿还债务：

（一）财政部长可审议并决定延长再贷款的还款期限和宽限期，但不得超过外国贷款的还款期限和宽限期；

（二）总理可决定超过外国贷款还款期限和宽限期的再贷款延期还款期限和宽限期。

二、审议和决定延长还款期限和宽限期应基于借款人的请求、借款人主管机构的请求、被授权发放再贷款机构的还款能力评估报告。

三、为了评估根据延期还款方案的还款能力，借款人应向被授权发放再贷款的机构提交以下文件：

（一）延期还款方案及相应的还款来源；

（二）借款人最近三年经审计的财务报表；

（三）主管机构和其他相关机构关于导致财务困难和无法偿还债务的原因的意见。

四、对于按照贷款机构承担信贷风险方式发放的再贷款，延期还款由金融机构决定。在这种情况下，承担风险的金融机构有责任根据委托贷款协议向财政部偿还再贷款本金。

条37. 核销债务

1. 对于公立事业单位或企业的再贷款，如果借款人因客观原因、不可抗力如自然灾害、敌害、政策变化、经济环境直接影响项目，导致连续三年以上亏损至申请处理债务时止，无法偿还其他债权人的债务，难以保证流动资金以维持运营和履行对员工的义务，并已采取措施但仍无力偿还债务，且有经有权机关批准的投资方案，则可考虑核销再贷款。

2. 核销期限不超过五年。

3. 在核销期间，借款人免于支付被核销债务产生的利息和费用。

4. 为了评估根据核销方案的偿债能力，借款人应向授权再贷款机构提交以下文件：

a) 再贷款核销期结束后还款计划及还款来源；

b) 借款人最近三年经审计的年度财务报告；

c) 主管部门和其他相关机构关于导致项目困难、产生亏损和无力偿还债务的原因的意见；

d) 经有权机关批准的投资方案批准的借款人财务重组方案。

5. 根据核销方案的评估报告和授权再贷款机构的建议，财政部将提请总理审议决定是否核销再贷款。

6. 对于由金融机构承担信贷风险的再贷款，其核销由该金融机构决定。在这种情况下，承担风险的金融机构负责按照委托再贷款合同的规定向财政部偿还再贷款本金。

条38. 部分豁免债务

1. 对于公立事业单位或企业，如果因客观原因、不可抗力如自然灾害、敌害、政策变化、经济环境直接影响项目，导致连续五年以上亏损至申请处理债务时止，无法偿还其他债权人的债务，难以保证流动资金以维持运营和履行对员工的义务，并已采取措施但仍无力偿还债务，且至少有一名其他债权人原则上同意重组债务；有经有权机关批准的投资方案批准的借款人财务重组方案，则可考虑部分豁免再贷款的利息、逾期利息和部分本金。

2. 为了评估根据部分豁免债务方案的偿债能力，借款人应向授权再贷款机构提交以下文件：

a) 再贷款核销期结束后还款计划及还款来源；

b) 借款人最近五年经审计的年度财务报告；

c) 主管部门和其他相关机构关于导致项目困难、产生亏损和无力偿还债务的原因的意见；

d) 至少一名其他债权人原则上同意重组其他相关债务给借款人的意见；

đ) 经有权机关批准的投资方案批准的借款人财务重组方案。

3. 根据部分豁免债务方案的评估报告和授权再贷款机构的建议，财政部将提请总理审议决定是否部分豁免再贷款债务。

4. 对于由金融机构承担信贷风险的再贷款，其部分豁免由该金融机构决定。在这种情况下，承担风险的金融机构负责按照委托再贷款合同的规定向财政部偿还再贷款本金。

条39. 债务全部免除情形下的借款人是企业

1. 如果借款人是企业，并且根据有权机关的决定被解散或破产，债务回收应按照有关解散和破产的法律规定执行。

2. 对于在依照本条第1款规定程序执行后仍无法收回的部分债务（如有），财政部应向总理申请批准免除该部分债务。

条40. 处理债务的资金来源

1. 借款人应将偿还给财政部的款项存入偿债基金，以作为偿还外债的资金来源。财政部应按照对外借款协议的规定进行还款。

2. 在执行延长债务期限、冻结债务或免除债务等措施时，如果这些措施是由有权机关决定的，财政部应使用偿债基金来处理。

第五章

条 款 实 施

条 41. 生效

1. 本法令自2018年7月1日起生效。本法令取代了2010年7月14日发布的关于政府对外借款再贷款的第78/2010/NĐ-CP号法令以及2017年4月28日发布的关于政府对省级人民委员会对外借款再贷款的第52/2017/NĐ-CP号法令。

条42. 责任实施

各部部长，相当于部长级别的机构负责人，政府直属机构负责人，各省、直辖市人民政府主席，相关企业和个人负责执行本法令。/。